近段时间以来，银行业违规乱象令人眼花缭乱。各种违规事实层出不穷，有些是老一套，也有一些是新玩法。银行在和监管部门斗法的过程中，那是具备无穷想象力的。
可惜小聪明用错了地方，如果把用来对付监管的聪明才智发挥在真正的业务发展创新上，银行业的前途将不可限量。
从以往的银行罚单来看，大部分银行的违规事实一般是两三条，多的也就五六条。可是近日重庆银保监局开出的一张罚单，还是让人大开眼界，违规案由竟然高达10条，这在近期还是非常少见的。
重庆银保监局的这张罚单开给了华夏银行重庆分行，10项违规事实赫然在列。被罚没共计652.43万元。并对相关责任人进行了罚款和警告充分。
那么华夏银行重庆分行具体有哪些违规案由呢？下面我们就一一道来。
第1项：贷款“三查”不尽职。这是非常老套的一项违规案由，在贷款作业过程中的任何一个环节有问题，都可以归纳为贷款“三查“不尽职。如果监管部门较真的话，不少银行可能都会因此而被罚。
第2项：监控不力，贷款资金被挪用。第2项是贷款“三查“不尽职的具体表现。由于贷后检查资金流转监控不利，导致现在资金被挪用。
所谓信贷资金被挪用，就是指资金的实际使用用途和当初合同约定的用途是不一致的。比如说：一家企业申请的是流动资金贷款，约定贷款用途是用于企业经营周转的，但实际上却被用于固定资产项目的投资。
这样的风险在于，审批的时候是按照流动资金贷款的准入要件审批的。无论是提交材料、估算融资需求、产品定价、风险把控等各个方面都和固定资产融资是有很大差别的。固定资产项目贷款有着更高的要求，所承担的风险也更大。
很显然，正是由于信贷资金被挪用，银行所要承受的信用风险陡然加大，违约概率也在上升。
正是由于这样的原因，监管方面对于贷款用途有着非常严格的要求，也是监管检查的重点。
第3项：违规向资本金不足的房地产开发贷款项目发放贷款。房地产开发项目贷款，对于资本金比例和到位情况有着严格的要求。
银行不能在项目资本金足额到位之前，提前发放贷款。如果按照资本金到位比例发放相应比例的贷款，也要严格执行放款计划，不能提前也不能滞后。
这也是银行最常见的一项违规事实，究其缘由，就是因为房地产开发贷款的利润很高，银行认为即便冒点风险也是值得的。
第4条：委托贷款资金违规流向房地产市场。第4条和第2条本质上是一样的，都是资金被挪用。第4条明确指出，委托贷款信贷资金违规流入了房地产市场。
我们知道房地产市场是国家严令信贷资金违规流入的领域，这和国家房地产宏观调控政策是背道而驰的。
第5条：内部控制不到位，发放借名贷款。这一条违规事实不是太常见，多发于一些小型的农商行或者村镇银行。
所谓借名贷款是指需要资金的企业和个人因自身原因不能通过正常程序从信贷机构获取贷款，从而采取借他人名义在信贷机构获取贷款的行为。
这本质上是一种非法套利行为。无论是对于银行还是对于借款人，风险都是非常大的。监管对此也是非常严格。
出现这样的违规行为，毫无疑问，就是银行在内控合规管理上出现了严重的问题。
第6条：银行承兑汇票贴现资金回流出票人，部分作为质押存单滚动开立银行承兑汇票。这条违规事实近期频繁出现，不少银行在这上面栽了跟头。这就是企业典型的空手套白狼，通过开票、贴现、再开票这种循环往复的方式套取银行信贷资金。
如果客户经理尽职一点，严格审查签发银行承兑汇票背后真实的贸易背景，这种情况一般是不会出现的。而更多的情况是银行内控上存在风险漏洞，内外勾结所造成的。
第7条：流动资金贷款用于固定资产项目垫资。这应该是第2条的具体违规表现。第2条只说了信贷资金被挪用，但没有说具体挪用到了什么地方？而第7条则给出了明确的答案，被挪用的流动资金贷款，实际上用于了固定资产项目的投资。
在第3条当中，我们也详细分析了其中的风险点以及驱动因素。
第8条：个人出国金融贷款业务存在以贷转存。每年到了年终的时候，因为这项违规事实被罚的银行就多了起来，这本质上就是一种变相揽存业务。
存款规模是各家银行年终考核的一个重点，为了达标，银行会想尽一切方式去揽储，有时候打擦边球，被查到也自认倒霉。
今年由于疫情和存款利率下降的原因，很多银行的存款规模是下降的，这可能会影响到银行明年的信贷投放计划，因此，冲关才是最重要的，至于违不违规再说。
第9条：掩盖资产质量。掩盖不良是当下银行违规的重灾区。大部分被罚的银行当中，基本都会涉及到这一条。
究其原因，一方面银行面临监管方面不良考核指标压力，另一方面也有经济资本占用的压力。对于上市银行来讲，还面临着大众投资人的压力。
正是在这些压力之下，银行往往会采取各种各样的方式，比如违规调整信贷资产五级分类结果，违规转让不良资产等来粉饰信贷资产质量。
第10条：转嫁成本或变相提高企业融资成本。当前，政府在倡导银行减费让利给中小企业，切实降低企业的融资成本，保护实体经济。
但是一些银行阳奉阴违，表面上看定价不是很高，满足监管要求。实际上通过其他的方式转嫁了成本，变相提高了企业的融资成本。
比如应该减免的一些服务费用，没有减免。应该减半征收的，也没有减半。本来应该银行承担的费用，最后却让企业承担。
通过以上这些违规事实的分析，结合近期其他银行被罚的违规案由，我们发现，贷款用途被违规挪用、违规掩盖资产质量、非法以贷转存等方面是重灾区。
这也从侧面反映了银行业在经营管理过程中，贷款管理制度执行上的不到位，不审慎，不尽职。同时也反映了银行在内控合规管理上，存在较大的风险漏洞。