12月10日，上市公司科远智慧公告称存于浦发银行南通分行的第二笔、第三笔定期存款到期未到账，金额分别为8000万元、4000万元。再计算此前未到账的4000万元存款，科远智慧存在浦发银行南通分行已到期但未到账的存款金额共计1.6亿元。
针对上述存款的罗生门事件，科远智慧以及浦发银行均已经向警方报警，但尚未尘埃落定。本期，我们将对本次事件的主角之一——浦发银行近几年的发展情况进行分析。
三年信用减值损失累计增加逾191亿元
上市公司浦发银行的全称是上海浦东发展银行股份有限公司，于1993年1月开业，在1999年成功在上海证券交易所挂牌上市，是一家全国性股份制商业银行。
2018年至2020年，浦发银行的资产规模稳步增长，从初期的6.29万亿增长到7.95万亿元，相对应的负债规模从5.81万亿元增加至7.3万亿元。今年前三季度，浦发银行的资产、负债规模进一步扩大，分别为8.06万亿元、7.39万亿元，同比分别增长5.08%、4.22%。
不过，与资产规模稳步增长形成鲜明对比的是，浦发银行近两年的营业收入增速下滑明显，2019年、2020年的营业收入分别为1906.88亿元、1385.84亿元，同比增长率分别为11.60%、2.99%，增幅下滑迅速。
今年前三季度，浦发银行的营业收入为1434.84亿元，同比下降3.53%，这对于浦发银行而言显然不是一个好消息。
据短平快解读了解，比营业收入增速下滑，由正增长转向负增长更值得注意的是，浦发银行的归母净利润情况。
在2019年、2020年，浦发银行的归母净利润分别为589.11亿元、583.25亿元，其中2020年同比下降0.99%。今年前三季度，浦发银行的归母净利润情况进一步下滑，为415.36亿元，同比下降7.17%，降幅远超营业收入降幅。
对于大部分银行而言，利息净收入是银行之本。
2019年至2020年，浦发银行的利息净收入分别为1445.23亿元、1385.81亿元，其中2019年同比增长29.22%，但2020年则同比下降4.11%。
今年前三季度，浦发银行的利息净收入为1013.89亿元，同比下降1.76%，相对2020年的下降幅度有所改善，但仍然没有摆脱下降的趋势。
而值得注意的是，自2019年以来，浦发银行的净息差连年下滑，近两年的数据分别为2.08%、2.02%，今年前三季度的数据为1.76%，累计下降0.32百分点。
从支出端来看，浦发银行的近三年用于业务及管理的费用增长明显，分别为425.41亿元、430.52亿元、467.02亿元，三年增加接近42亿元，同比增长率分别为3.64%、1.20%、8.48%，累计增长7.78%。今年前三季度，浦发银行的业务及管理费用进一步增长，为346.41亿元，同比增长4.36%。
近三年来，浦发银行的信用减值损失逐年增加，分别为604.17亿元、747.08亿元、795.47亿元，累计增加191.3亿元，累计增长31.66%，该数据不仅超过同期浦发银行的资产规模增速（26.39%），同时也远超营业收入增速（14.94%）。另外，浦发银行近三年的信用减值损失均将同期归母净利润甩得远远的。
今年前三季度，浦发银行的信用减值损失为589.63亿元，同比去年同期有所下降，但最终情况如何还有待年报进一步披露。
中报房地产业不良贷款近105亿元
2018年至2020年，浦发银行的不良贷款率有所下滑，分别为1.92%、2.05%、1.73%。不过，浦发银行的不良贷款金额依旧高企，分别为681.43亿元、813.53亿元、784.61亿元，三年的不良贷款金额增加103亿元，增长率为15.14%。
今年前三季度，浦发银行的不良贷款率、不良贷款金额分别为1.62%、772.81亿元，两大数据均较上年末有所下降，不过近773亿元的不良贷款仍旧不可忽视。
按行业划分来看，浦发银行中报中披露的企业贷款金额为24500.08亿元，占总贷款比例的51.64%，不良贷款率为2.24%，高于总体不良贷款率1.64%。
具体来看，浦发银行的不良贷款主要集中在制造业、房地产业、批发和零售业、采矿业、租赁和商务服务业，不良贷款金额分别为171.67亿元、104.64亿元、87.12亿元、52.84亿元、29.74亿元，不良贷款率分别为4.01%、0.74%、3.03%、4.90%、5.85%。
值得注意的，浦发银行的房地产业的不良贷款较上年末增加32.92亿元，不良贷款率增加了0.96个百分点。
据短平快解读了解，近三年来，浦发银行的逾期贷款增加也较为明显，从2018年的855.32亿元增加至2020年的968.94亿元，增长金额113.62亿元，累计增长率13.28%。中报中，浦发银行的逾期贷款进一步增加至1030.37亿元，较上年增长6.34%。
此外，浦发银行的一级资本充足率呈现先增后减态势、核心一级资本充足率总体呈现下滑态势。
2018年至2021年Q3，浦发银行的一级资本充足率分别为10.45%、11.22%、11.21%、10.99%，其中第三季度较年初下降0.22个百分点；同期的核心一级资本充足率分别为9.73%、9.92%、9.14%、9.04%，累计下降0.69个百分点。
另外，浦发银行今年前三季度的资本充足率为13.80%，较上年末减少了0.55个百分点。
中国商业银行应满足《商业银行资本管理办法(试行)》规定的资本充足率要求，对于非国内系统重要性银行，其核心一级资本充足率不得低于 7.50%，一级资本充足率不得低于 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。以此来看，浦发银行逐年下降的核心一级资本充足率值得关注。
需要指出的是，浦发银行的拨备覆盖率、贷款拨备率总体也呈现下滑态势。其中拨备覆盖率从2018年的156.38%下降至2021年Q3的145.67%，累计下降10.71个百分点；同期的贷款拨备率则从2.94%一路下降至2.33%，累计下降0.61个百分点。
根据相关监管要求，商业银行的拨备覆盖率不得低于130%、贷款拨备率不得低于1.8%，而浦发银行正在逐步向“红线”靠拢。
年内被罚款9300万元，投诉量多达4007件
12月10日，据消保局数据，浦发银行前三季度的投诉量多达4007件，占比为12.2%，该投诉量位列股份制商业银行第二位，第一位是光大银行，投诉量为4509件，同比增长31.3%，占比为13.9%。
从平均每千万个人客户投诉情况来看，浦发银行的投诉量为339.5件/千万个人客户；从信用卡业务投诉情况来看，浦发银行银行的投诉量为3186件，同比增长20.5%；
从个人贷款业务投诉情况来看，浦发银行为420件，同比增长45.3%；从理财类业务投诉情况来看，浦发银行投诉量为113件，同比减少87.9%。
与投诉量高企相对应的是，浦发银行年内屡领罚单。
据短平快解读不完全统计，自年初以来，浦发银行分支行及其相关责任人员收到来自银保监会的罚单共计47次，罚款金额累计高达9300万元（不包含相关人员被罚款金额）。
7月16日，据银保监罚决字〔2021〕27号，浦发银行因存在监管发现的问题屡查屡犯；配合现场检查不力；内部控制制度修订不及时；信息系统管控有效性不足；未向监管部门真实反映业务数据；净值型理财产品估值方法使用不准确；未严格执行理财投资合作机构名单制管理；理财产品相互交易调节收益；使用理财资金偿还本行贷款；理财产品发行审批管理不到位；权益类理财产品投资非权益类资产超比例；公募理财产品持有单只证券市值超比例；投资集合资金信托计划人数超限；面向非机构投资者发行的理财产品投资不良资产支持证券；出具与事实不符的理财产品投资清单；私募理财产品销售文件未约定投资者冷静期；投资者投资私募理财产品金额不符合监管要求；理财产品资产配置与产品说明书约定不符；理财产品信息披露不合规；理财产品信息登记不规范；理财业务流动性风险管理不审慎；理财投资股票类业务管理不审慎；同业存款记入其他企业存款核算；同业投资投后检查流于形式；风险加权资产计量不准确；为无衍生品交易资格的机构发行结构性存款提供通道；结构性存款未实际嵌入金融衍生品；未落实委托贷款专户管理要求；借助通道违规发放委托贷款，承担实质性风险；委托贷款投向不合规；违规向委托贷款借款人收取手续费等31项违法违规事实，被银保监会处以6920万元罚款。
除了上述近7000万元的罚款之外，浦发银行分支行还收到银保监会其他的一系列罚单，金额从5千至760万元不等。
1月6日，据宛银保监罚决字〔2020〕23号，浦发银行南阳分行因贷款资金挪用于购买结构性存款、贷款资金转作定期存单，被处以90万元罚款。
4月30日，据沪银保监罚决字〔2021〕29号，浦发银行济南分行在2016年5月至2019年1月，未按规定开展代销业务，被责令整改并处以760万元罚款。
同日，据宜银保监罚决字〔2021〕9号，浦发银行宜春分行因违规向小微企业收取银票敞口风险管理费、贷款资金被挪用至房地产市场、违规提供政府购买服务融资、项目资本金来源于债务性资金等，被处以100万元罚款。
5月11日，据津银保监罚决字〔2021〕16号，浦发银行天津分行因未按规定执行受托支付；信贷资金未按约定用途使用，被处以90万元罚款。
10月28日，据吉银保监罚决字〔2021〕22号，浦发银行长春分行因贷后管理不到位，未有效监控贷款资金使用情况；签发无真实贸易背景的银行承兑汇票等，被处以罚款270万元。
12月7日，据桂银保监罚决字〔2021〕33号，浦发银行南宁分行因信用卡透支资金违规流入房地产，房地产业务未按规定开展“贷款三查”，贷款业务未严格进行风险管控，违规转嫁成本（已退回），二手房房贷申请材料未按规定进行真实性审查，被处以180万元罚款。相关责任人员黄某被处以10万元罚款。
……
由于浦发银行分支行领到的罚单有点多，这里仅列出罚款金额较大的违法违规事项，浦发银行南通分行年内暂无被银保监会罚款事项，不过，从上述浦发银行分行被罚款案由来看，浦发银行需要加强对分支行的管理，加强对业务人员的培训。
前文提及，浦发银行近三年用于业务及管理的费用增长明显，三年增加接近42亿元，就是不知道这些增加的费用有多少被用于增强企业内部管理。
2021年即将成为过去，浦发银行的经营情况如何，只有等待年报披露，短平快解读将持续关注。