来源 :新金融传媒2021-11-03
截至目前，A股41家上市银行均已披露三季报。数据显示，截至三季度末，41家银行中有34家银行营业收入同比呈增长态势，增长最快的为宁波银行达28.48%；但也有浦发银行、民生银行、郑州银行等7家银行出现负增长，增速最低的为民生银行-8.85%。
这一时期的归母净利润同比增速普遍上扬。数据显示，41家银行中有39家银行实现正增长，最高为江苏银行的30.51%；但也有民生银行和浦发银行这2家出现负增长，其中垫底的为浦发银行的-7.17%。
小编注意到，近年来，浦发银行可谓“负重前行”，自2018年成都分行收到4.62亿元“天价罚单”以来，浦发银行的内控和管理问题备受业界拷问，不良贷款率曾在2019年超过2%。
数据显示，2011至2020年这十年（截至每年年末数据），浦发银行营业收入和归母净利润总体呈波动下行趋势，其中营业收入增速处在36.23%至1.73%区间，归母净利润增速则处在42.28%至-0.99%区间。其中，2020年浦发银行的归母净利润增速在近十年来首度破零至-0.99%。
这几天，浦发银行交出的三季报业绩表现也并不理想，营收和归母净利同比增速“双双下滑”。业内人士直言，“业绩表现低于预期，主因是息差承压、中收表现偏弱”。
财报显示，截至今年9月末，浦发银行总资产为8.06万亿元，较上年末小幅增长1.44%。本外币贷款总额 47765.26 亿元，较上年末增长 5.35%；对公贷款总额 24256.40 亿元，较上年末增长 5.20%；零售贷款总额 18603.29 亿元，较上年末增长 3.80%。
业绩方面，浦发银行今年前三季度实现营收1434.84亿元，同比减少 52.47 亿元，下降3.53%。延续了该行今年前两季度的营收负增长状态。数据显示，浦发银行第一、二季度的营收均出现下滑，降幅分别为10.65%、3.99%。
小编注意到，今年前三季度，浦发银行实现归母净利润415.36亿元，同比下滑7.17%。如果单看第三季度（7-9月），浦发银行的归母净利润同比降速更是达到25.90%。
当前，贡献银行利润的主要是利息净收入和非利息净收入，但受减费让利政策等因素影响，利息净收入逐步收窄，银行手续费及佣金收入、财富管理等非利息收入的地位不断凸显。业界认为，非利息收入，尤其是以银行手续费及佣金收入为代表的中间业务收入已经成为一家银行对冲利息净收入下降风险，逐步走向“轻型化”运营甚至弯道超车的重要利器。眼下，无论是国有行、股份行还是城商行都在加码中间业务，力求创造更大的收益。
截至三季度末，浦发银行利息净收入 1013.89亿元，在营业收入中占比 70.66%；非利息净收入 420.95 亿元,其中手续费及佣金净收入 223.20 亿元。回顾来看，2018、2019、2020年，浦发银行的手续费及佣金净收入贡献的营业收入比重分别为16.23%、12.99%和17.29%。今年前三季度，浦发银行手续费及佣金净收入在营收中占比15.56%，同比下降3.12个百分点；拖累非利息净收入占营收比例下降1.27个百分点至29.34%。
除了业绩表现本身偏弱，银行中间收入的变化也与部分指标调整有关。今年1月，财政局、银保监会等部门发文要求，信用卡分期还款业务形成的金融资产实行“费改息”，即不再计入“手续费及佣金收入”科目，而计入“利息收入”项目。受此影响，银行机构总体“中收”规模有一定降低。
近些年，浦发银行在绿色信贷方面投放较大，力求打造“绿色银行”。该行三季报称，截至报告期末，绿色信贷余额达 3063.67 亿元，居股份制同业前列，其中长三角区域绿色信贷余额 1226.30 亿元，占全行绿色信贷余额的 40.03%。公司共承销绿色债务融资工具及可持续发展挂钩债券合计 119.8 亿元，其中绿色债务融资工具承销金额 84.8 亿元。
在资产质量方面，浦发银行近来持续通过创新手段、工具、平台等多种途径和措施保全和处置不良资产，推动该行不良贷款率下行。2017、2018、2019、2020年，浦发银行不良贷款率分别为2.14%、1.92%、2.03%、1.73%。截至今年三季度末，该行不良贷款率为1.62%，较上年度末微降0.11个百分点；同期A股41家上市银行中不良贷款率最高的为郑州银行1.95%，最低为宁波银行0.78%。
不过，浦发银行拨备覆盖率较低。财报数据显示，截至今年9月末，该行拨备覆盖率为 148.62%，较上年末下降 4.15 个百分点；贷款拨备率 2.40%,较上年末下降 0.24 个百分点。业界分析，商业银行的拨备覆盖率低于150%，一般折射其拨备计提偏低、资产质量较差，而这也将压制利润增长。