来源 :北京商报2024-07-22
又有打新！根据安排，博实结（301608）将于7月23日启动申购，发行价44.5元/股，投资者顶格申购需配市值5万元。按照公司发行价，博实结此次首发上市募资约9.9亿元，扣除发行费用后，预计募资净额8.84亿元，较公司原计划募资缩水超16亿元。另外值得一提的是，博实结拿到注册批文后曾踩雷大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”），不过之后公司审计机构变更为中汇会计师事务所（特殊普通合伙）。
即将启动申购
7月23日，博实结将启动申购，公司发行价格为44.5元/股，发行数量为2225.27万股，发行市盈率为23.98倍，行业市盈率为33.18倍。
按本次发行价计算，博实结预计募集资金总额约为9.9亿元，扣除预计发行费用约1.06亿元（不含增值税）后，预计募集资金净额约为8.84亿元。而招股意向书显示，博实结本次IPO原计划扣除发行费用后募集资金合计约25.1亿元，拟按轻重缓急顺序投资于与主营业务相关的物联网智能终端产品升级扩建项目、物联网产业基地建设项目、研发中心建设项目、补充流动资金，拟使用募资金额分别约为4.88亿元、15.73亿元、3.2亿元、1.29亿元。
不难看出，博实结IPO实际募资额未达预期，募资缩水超16亿元。不过，就年内IPO来看，超募企业数量并不多。经统计，截至7月22日，年内IPO上市企业共48家，其中仅12家实现超募，占比25%。尤其自3月15日证监会提出“从严监管高定价超募”以来，市场上超募发行现象已大幅缩减。
据了解，博实结系2021年7月14日由深圳市博实结科技有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司，公司是专业从事物联网智能化硬件产品的研发设计、生产和销售的高新技术企业，以通信、定位、AI等技术应用为核心，基于自研无线通信模组，为物联网众多应用场景提供智能终端产品及配套解决方案。
踩雷大华后忙“换所”
IPO获批注册后，博实结曾“踩雷”大华所。
深交所官网显示，博实结招股书于2022年5月获得受理，同年12月上会通过。此后，公司创业板IPO于2023年12月注册生效。需要指出的是，IPO期间，博实结聘请的审计机构为大华所。
今年5月13日，因涉及金通灵财务造假案，大华所收到江苏证监局下发的行政处罚决定书。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，结合违法行为跨越新旧《证券法》适用的特别情形，依据《证券法》第二百一十三条第三款的规定，江苏证监局决定责令大华所改正，没收业务收入约688.68万元，处以约3443.4万元罚款，并暂停从事证券服务业务6个月。
“踩雷”大华所后，博实结忙“换所”，据公司近期披露的系列首发上市公告显示，公司已将聘请的会计师事务所变更为中汇会计师事务所（特殊普通合伙）。
财务数据方面，2020—2023年，博实结实现营业收入分别约为10.53亿元、13.36亿元、12.1亿元、11.23亿元，对应实现归属净利润分别约为1.16亿元、1.94亿元、1.58亿元、1.74亿元。今年一季度，博实结营收、净利均实现增长，报告期内实现营业收入约2.48亿元，同比增长0.89%；对应实现归属净利润约3522.49万元，同比增长9.86%。
报告期内，博实结的大手笔分红颇为显眼，公司2020、2021年现金分红金额分别约为1亿元、1亿元。
针对相关问题，北京商报记者向博实结方面发去采访函进行采访，不过截至记者发稿，未收到回复。