来源 :证券时报2024-01-09
荣旗科技(301360)1月8日晚间公告显示，荣旗科技此前拟通过支付现金的方式购买林立国、胡文、林淑钰、刘俊英合计持有的宁德中能电子设备有限公司60%股权，此事项构成重大资产重组。经公司充分审慎研究及与相关交易对方友好协商，同意终止本次重大资产重组事项。
荣旗科技于2023年4月25日在创业板上市，主要从事智能装备的研发、设计、生产、销售及技术服务。公司核心产品智能检测装备，主要服务领域为消费电子与新能源动力电池两大领域。在消费电子领域主要服务的客户系苹果、亚马逊、Meta及其相关的各大EMS厂商。在新能源领域主要服务的客户系宁德时代及其上游供应商。
2023年8月7日晚间，荣旗科技公告，公司与宁德中能及其股东签署了《收购意向协议》，拟以现金方式收购标的公司自然人股东林立国、林淑钰、胡文和刘俊英合计持有的标的公司60%股权。
宁德中能成立于2019年，属于锂电设备行业，主要向客户提供涂布整体技术解决方案。涂布是锂电池生产前段工序的核心环节，其效果优劣对锂电池的电池容量、内阻、循环寿命以及安全性都有着重要影响。
2023年9月7日，荣旗科技正式披露重大资产购买预案。方案显示，宁德时代是宁德中能主要的最终客户，对前者的销售额占宁德中能销售收入的比例可达90%以上。
荣旗科技当时在公告中表示，宁德中能在与宁德时代的合作中，已建立了长期稳定的良好合作关系，双方在涂布模头销售业务方面的合作具有较强的持续性、成长性与稳定性。同时，宁德中能正积极开拓新能源行业其他客户，但尚处于沟通洽谈阶段，距离规模化确认收入尚需一段时间，也存在一定的不确定性。
未经审计的财务数据显示，宁德中能2022年度实现营收1.11亿元，净利润4847万元；截至2023年上半年底，资产总额2.14亿元，所有者权益9528.96万元。彼时，宁德中能的审计和评估工作尚未完成，预估值及作价尚未确定。不过，荣旗科技预计本次交易构成重大资产重组。
上市公司表示，根据相关数据进行初步判断，交易价格将高于宁德中能2022年度经审计的净资产，并占上市公司2022年度经审计的净资产的比例超过50%，且超过5000万元。回顾财报，截至2022年底，荣旗科技归属母公司的权益为2.37亿元，则估算本次交易价格应在1.18亿元以上。
荣旗科技于2022年初成为宁德时代一级供应商，为宁德时代及其上游供应商开发了多款应用于锂电池生产工序外观检测的AI质检设备。荣旗科技当时表示，通过股权收购，公司可以减少市场拓展及内生发展的资金与时间成本，尽快完成与新能源行业现有业务的整合，深化与宁德时代等大型锂电池制造企业的业务合作，加快向新能源汽车锂电池行业拓展，寻求公司产品在新能源行业的多元化应用，扩大上市公司在智能装备制造业的品牌影响力。
荣旗科技终止此次重组早有征兆。2023年12月8日，荣旗科技在重大资产重组事项进展公告中提及，鉴于近期锂电市场供需情况变化较快，未来发展趋势需要进一步研判，截至该公告披露之日，公司及有关各方正在积极结合当前锂电市场情形，详细论证本次交易安排，具体方案仍在谨慎筹划论证中。
长城国瑞证券在2023年12月披露的研报显示，报告期内电池级碳酸锂指数从12.15万元/吨下降至10.30万元/吨，下降了1.85万元/吨；碳酸锂期货多空博弈，先跌停后涨停，收盘价格周内呈现上涨的趋势。整个碳酸锂市场走势相对不明朗，悲观和观望情绪依然存在，整体现货价格走势不明，进而导致产业内碳酸锂厂商持观望态度，叠加下游需求疲软，竞争激烈，碳酸锂现货价格反弹依旧存在阻碍。
在1月8日晚间公告中，荣旗科技表示，交易各方对本次重大资产重组交易方案进行了多次论证和协商，但未能就交易的最终方案达成一致，为切实维护公司及全体股东利益，经公司充分审慎研究及与相关交易对方友好协商，同意终止本次重大资产重组事项，交易各方无需承担违约责任。目前，公司各项业务经营情况正常，本次重大资产重组事项的终止对公司现有生产经营活动和战略发展不会造成重大不利影响。