来源 :证券时报2023-09-08
针对收购宁德中能电子设备有限公司（简称“宁德中能”）的计划，荣旗科技(301360)9月7日正式披露重大资产购买预案。方案显示，宁德时代是宁德中能主要的最终客户，对前者的销售额占宁德中能销售收入的比例可达90%以上。
根据预案，荣旗科技拟通过支付现金的方式，收购宁德中能60%股权。交易完成后，荣旗科技将持有宁德中能60%股权，从而取得控股权，并将宁德中能及其子公司纳入合并报表范围。目前，宁德中能的审计和评估工作尚未完成，预估值及作价尚未确定。据悉，宁德中能经审计的财务数据、资产评估结果以及定价情况等将在交易重组报告书中进行披露。
不过，荣旗科技预计本次交易构成重大资产重组。公司表示，根据相关数据进行初步判断，交易价格将高于宁德中能2022年度经审计的净资产，并占上市公司2022年度经审计的净资产的比例超过50%，且超过5000万元。截至2022年底，荣旗科技归属母公司的权益为2.37亿元，估算本次交易价格应在1.18亿元以上。
因审计评估工作尚未完成，本次预案最大的增量信息在于对宁德中能的介绍，该公司与宁德时代的关系引人瞩目。
宁德中能成立于2019年的企业，属于锂电设备行业，主要向客户提供涂布整体技术解决方案。涂布是锂电池生产前段工序的核心环节，其效果优劣对锂电池的电池容量、内阻、循环寿命以及安全性都有着重要影响。未经审计的财务数据显示，宁德中能2022年年度实现营收1.11亿元，净利润4847万元；截至今年上半年底，资产总额2.14亿元，所有者权益9528.96万元。
客户资源是宁德中能最大的亮点之一。预案显示，宁德时代是宁德中能的主要客户，宁德中能最终对宁德时代的销售额占销售收入的比例可达90%以上。宁德时代是全球锂电池龙头企业，今年上半年在全球动力电池领域的市场占有率高达36.8%，排名世界第一。
荣旗科技介绍，宁德中能在与宁德时代的合作中，已建立了长期稳定的良好合作关系，双方在涂布模头销售业务方面的合作具有较强的持续性、成长性与稳定性。同时，宁德中能正积极开拓新能源行业其他客户，但尚处于沟通洽谈阶段，距离规模化确认收入尚需一段时间，也存在一定的不确定性。
值得注意的是，这是荣旗科技自今年4月上市后推出的首笔重组。荣旗科技目前主要围绕智能制造提供多种类的检测、组装设备产品及整体解决方案，也已成为宁德时代的供应商之一。据介绍，荣旗科技于2022年初成为宁德时代一级供应商，为宁德时代及其上游供应商开发了多款应用于锂电池生产工序外观检测的AI质检设备。
荣旗科技表示，通过股权收购，公司可以减少市场拓展及内生发展的资金与时间成本，尽快完成与新能源行业现有业务的整合，深化与宁德时代等大型锂电池制造企业的业务合作，加快向新能源汽车锂电池行业拓展，寻求公司产品在新能源行业的多元化应用，扩大上市公司在智能装备制造业的品牌影响力。