来源 :中证金牛座2022-10-28
普联软件（300996）10月27日披露2022年第三季度报告。2022年前三季度，公司实现营业总收入2.57亿元，同比增长20.49%；归母净利润1310.23万元，同比下降69.36%；扣非净利润286.74万元，同比下降92.76%；经营活动产生的现金流量净额为-1.91亿元，上年同期为-6575.09万元；报告期内，普联软件基本每股收益为0.0929元，加权平均净资产收益率为1.44%。
报告期内，公司合计非经常性损益为1023.49万元，其中计入当期损益的政府补助为665.37万元。
公告显示，公司前三季度营业收入变化主要由于公司坚持两个聚焦发展战略，持续扩大战略客户服务领域，不断拓展细分领域的客户市场，业务规模不断扩大，以及已完成项目的后续维护业务逐渐增多。
根据三季报，公司第三季度实现营业总收入9422.67万元，同比增长25.80%，环比下降16.93%；归母净利润367.05万元，同比下降68.91%，环比下降82.67%；扣非净利润-277.31万元，同比下降126.90%，环比下降114.81%。
2022年前三季度，公司毛利率为48.85%，同比下降0.19个百分点；净利率为2.27%，较上年同期下降17.81个百分点。从单季度指标来看，2022年第三季度公司毛利率为46.86%，同比下降2.07个百分点，环比下降6.07个百分点；净利率为1.41%，较上年同期下降14.35个百分点，较上一季度下降15.00个百分点。
2022年第三季度，公司净资产收益率为0.40%，同比下降1.05个百分点，环比下降1.92个百分点。
2022年前三季度，公司经营活动现金流净额为-1.91亿元，同比减少1.25亿元，主要系公司扩大人员规模，强化业务拓展，各项费用大幅度增加所致；筹资活动现金流净额-1691.86万元，同比减少3.84亿元，主要系上期公司新股发行(IPO)，收到相应募集资金，本期未发生相应的筹资事项所致；投资活动现金流净额-3192.23万元，上年同期为-2.72亿元，主要系公司购买理财产品到期收回所致。
2022年前三季度，公司营业收入现金比为97.89%，净现比为-1457.01%。
2022年前三季度，公司期间费用为1.35亿元，较上年同期增加6651.66万元；期间费用率为52.43%，较上年同期上升20.49个百分点。其中，销售费用同比增长23.44%，管理费用同比增长96.16%，研发费用同比增长116.9%，财务费用由去年同期的-56.51万元变为-133.24万元。
根据公告，管理费用的变动主要因为实施股权激励股份支付费用增加；财务费用的变动主要因为本期银行存款利息增加；研发费用的变动主要因为公司积极把握市场机遇，持续加大数字建造、信创ERP、司库等方面研发投入。
资产重大变化方面，截至2022年三季度末，公司货币资金较上年末减少64.98%，占公司总资产比重下降20.85个百分点，主要系支出增加，购买理财等综合；存货较上年末增加231.64%，占公司总资产比重上升9.50个百分点，主要系在交付客户项目已投入成本增加；应收账款较上年末增加27.39%，占公司总资产比重上升6.90个百分点；固定资产较上年末增加863.83%，占公司总资产比重上升6.24个百分点，主要系公司购置办公场所及办公家具。
负债重大变化方面，截至2022年三季度末，公司应付账款较上年末减少45.13%，占公司总资产比重下降2.08个百分点，主要系前期采购款本期完成支付；合同负债较上年末增加82.32%，占公司总资产比重上升1.09个百分点，主要系收到客户预付款增加；其他流动负债较上年末增加157.53%，占公司总资产比重上升0.10个百分点。
偿债能力方面，公司2022年三季度末资产负债率为12.06%，相比上年末减少5.53个百分点。
三季报显示，2022年三季度末的公司十大流通股东中，新进股东为灵涛龙鸣6号私募证券投资基金、诺安先锋混合型证券投资基金、中庚小盘价值股票型证券投资基金。在具体持股比例上，杭州金灿金道股权投资合伙企业(有限合伙)、潍坊鲁信康大创业投资中心(有限合伙)、林子持股有所下降。
筹码集中度方面，截至2022年三季度末，公司股东总户数为7707户，较二季度末下降了2470户，降幅24.27%；户均持股市值由二季度末的40.94万元上升至51.78万元，增幅为26.48%。