来源 :界面新闻2023-04-14
4月14日，华骐环保就购买光环江东、江东中铁51%股权收深交所问询函。3月30日，公司直通披露了《安徽华骐环保科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》。拟向江东城投购买其持有的两家标的公司股权，即光环江东50%股权、江东中铁51%股权，同时公司拟向江东控股募集配套资金不超过2亿元，用于马鞍山市东部污水处理厂二期项目、补充上市公司流动资金及偿还上市公司银行借款。发行股份购买资产的生效和实施与募集配套资金的足额认缴互为前提，若交易完成后，上市公司的控股股东将变更为江东控股，实际控制人将变更为马鞍山市人民政府。
报告书显示，公司拟购买光环江东50%股权，交易完成后，公司与光大安徽共同控制光环江东，因公司无法单独控制光环江东，本次收购属于购买少数股权。
公司被要求结合光环江东的公司章程，公司、江东城投与光大安徽相关投资协议及安排，说明认定交易完成后公司与光大安徽共同控制光环江东的具体依据，报告书相关表述是否准确。报告书显示，公司拟收购光环江东的溢价率为20.8%。公司被要求说明交易作价中是否已充分考虑未能收购控制权对估值的影响。
报告书显示，两家标的公司现有的4个特许经营权项目均通过公开招投标、商务谈判等方式取得。2022年9月30日，两家标的公司特许经营权账面价值分别为55,190.27万元、8,055.56万元。要求公司补充披露两家标的公司特许经营权的确认依据、计算过程和报告期的摊销情况；并披露对特许经营权的减值测试过程，说明报告期减值计提是否充分、合理；补充说明两家标的公司所取得的特许经营权是否具有排他性，是否存在撤销、变更风险，充分披露相关合同条款（如适用）；补充披露两家标的公司就特许经营权是否存在其他的潜在纠纷或者风险，如有，请补充披露相关情况、产生原因、解决措施和进展情况；补充说明两家标的公司特许经营期限到期后的经营安排或者处理方式，相关业务是否具备持续经营能力及盈利能力，是否存在特许经营期限到期后相关业务业绩大幅下滑的风险，是否具有其他的业务拓展计划；说明对标的资产评估中是否充分考虑了前述因素的影响。