来源 :界面新闻2023-03-01
龙磁科技3月1日收深交所关注函，公司于2022年12月11日披露公告称，拟以1.2亿元受让恩沃新能原股东持有的标的公司41.37%的股权，同时向恩沃新能增资6000万元。交易完成后公司将持有标的公司51.42%股权，标的公司成为公司控股子公司。自2022年12月12日至2023年2月24日，公司股价累计上涨69.09%，与同期创业板综指偏离度较大。此外，公司在上述期间多次接待多家投资机构调研。
本次标的公司根据收益法评估估值为2.96亿元，标的公司最近一年又一期财务数据显示，标的公司在报告期内亏损，截止2022年9月30日，标的公司净资产余额为903.28万元。公司被要求结合本次交易及先前历次股权转让的交易价格及对应定价依据、本次交易的市场可比交易价格、标的公司行业发展情况及同行业上市公司市盈率、标的公司在手订单等，说明公司收购标的公司的背景、本次交易评估增值的合理性和定价公允性，并充分提示相关风险。
在公司的扶持下，标的公司经营管理水平和盈利能力将快速提升。公司被要求说明上述判断的具体依据及其合理性，本次收购后对标的公司的整合是否存在不确定性。结合恩沃新能最近三年又一期的经营情况及其对公司经营业绩的贡献程度，说明本次交易对公司后续经营业绩可能产生的影响，并充分提示相关风险。
关注函要求公司结合产品价格、销量、已实现收入等，说明预计恩沃新能2022年微型逆变器出货约15万套以上的表述是否合理、准确；结合微型逆变器市场容量、发展趋势、海内外市场同行业竞争对手业务开展情况、公司及恩沃新能具体市场拓展情况、恩沃新能在手订单情况，说明上海基地建成后标的公司合计产能将达到60万套的具体依据及其合理性，未来产品出货量是否存在不确定性，并充分提示相关风险。结合微型逆变器当前的行业发展现状、市场竞争格局、行业技术壁垒和恩沃新能针对微型逆变器产品设计和算法已拥有的核心技术、科研力量、各报告期内研发投入、已经取得的专利情况及相关无形资产等情况，说明对恩沃新能的相关表述是否客观、准确。
结合公司近期接待机构及个人投资者调研、接受媒体采访等情况，补充说明公司是否存在通过符合条件媒体以外的方式发布尚未公开披露的重大信息、发布虚假或者具有误导性的内容、作出夸大性宣传、违反公平性原则及其他信息披露规则、进行内幕交易及操纵市场的情形。结合近期公司股价涨幅及市场整体情况、公司经营情况等，说明公司股价上涨是否与公司基本面背离，并及时向投资者提示相关风险。补充说明公司控股股东及其一致行动人、5%以上股东、董监高等近3个月买卖公司股票的情况，在未来3个月内是否存在减持计划，公司是否存在利用信息披露影响股票交易、拉抬股价配合股东减持的情形。