金融虎讯 6月6日消息，今日晚间，拉卡拉(300773)支付(SZ:300773)披露了深交所关于其年报的问询函。金融虎网注意到，拉卡拉对于其2021年1月出资2亿元设立全资子公司广州润信商业保理有限责任公司(润信保理)开展商业保理业务的背景、原因、业务开展、业绩表现、经营模式等对润信保理同时存在大额担保及非经营性资金往来的原因、最终资金流向，是否存在违规对外财务资助及资金占用的情形进行了解释。
拉卡拉表示，成立初期保理业务涉及领域主要为与公司合作时间较长的商户服务机构，并根据润信保理审批机制决定保理放款额。通过对商户服务机构客户保理放款后，保理业务领域逐渐向租赁、物流、新零售等行业扩展，这些行业的特点是：商户众多、经营交易规模大，并与公司支付业务和科技服务业务协同，更好地服务于商户和客户经营。
润信保理的经营模式分为线上保理与线下保理。1、线上保理：申请人通过线上系统向润信保理提交融资申请及交易数据，润信保理通过制定标准化的风控规则，实现在线审批和放款。线上保理业务金额较小，单户融资金额不超过50万元。2、线下保理：按照传统人工流程办理的保理业务，根据授信客户的信用状况、经营情况、偿债能力、交易数据、支付结算数据、拟转让应收账款的可回收性等，完成审批流程后，核定相应的保理融资额度，授信客户可在该额度内循环申请融资。
拉卡拉称，润信保理2021年成立初期尚不具备直接从银行等金融机构融资能力，为配合业务发展，经公司总经理办公会审议批准，母公司通过自有资金向润信保理提供资金25,000.00万元，2021年已归还5,000.00万元，2022年截止回函日润信保理已归还10,000万元，尚欠10,000万元未归还。随着业务的发展、信用的累积，逐步具备独立融资能力，根据拉卡拉第二届董事会第四十次会议，同意母公司对润信保理申请流动资金贷款授信提供连带责任保证，担保金额为24,000万元人民币，额度内润信保理直接向银行取得借款4,900万元,已归还962.50万元，借款余额3,937.50万元。根据拉卡拉第三届董事会第二次会议，同意母公司对润信保理申请流动资金贷款授信提供连带责任保证，担保金额为 53,400万元人民币，截止2021年底尚未发生借款。
拉卡拉表示，报告期内，润信保理的线上保理与线下保理放款与回款均按保理合同约定执行，保理业务费率符合国家/地方监管部门的相关规定，公司对润信保理的借款和担保最终为润信保理正常业务经营使用，不存在违规对外财务资助及资金占用的情形。
2021年度，润信保理营收为4,285.88万元，净利润为1,711.34万元。润信保理前五大欠款方占润信保理欠款总余额54.02%，其增信措施中均提到有实控人或股东担保。不过，会计师核查结论称，公司对润信保理同时存在大额担保及非经营性资金往来具有合理性，不存在违规对外财务资助及资金占用的情形；润信保理前五名客户与公司、公司控股股东、董监高及其关联方不存在关联关系。
据介绍，润信保理分别建立了业务审批、业务操作、贷后管理制度，分别从保理业务放款前、放款中、放款后全方面管理并控制保理业务，从而保证放款按合同约定执行，并且放款后保理业务客户能够按合同约定还款。
2021年报告期末，应收账款7.77亿元较期初增长78.48%。关于应收账款增长且增速超过营业收入增速的原因？拉卡拉表示，报告期内，公司应收账款的增长主要由于应收保理款和应收货款的增长。
拉卡拉称，保理业务为2021年新开展的业务，2021年，应收保理款和保理收入分别增长4.9亿和0.43亿。保理业务收入占公司总收入比例较小，保理业务收入的快速增长对公司总收入增长影响较小。
应收货款从2020年的0.9亿增长至2021年的2.1亿，增长原因系为扶持商户服务机构克服疫情影响，公司针对部分优质的商户服务机构延长应收货款的账期，从原来的1-3个月延长到6-9个月，应收货款根据公司坏账计提政策依据账龄足额计提信用减值损失，计提充分无逾期情况发生。
此外，针对公司领取薪酬员工总人数合计2,483人，同比下降22.77%，其中研发人员合计388人同比下降14.54%；管理人员合计224人同比下降28.43%。管理费用中人工成本为1.86亿元同比增长16.23%等问询。拉卡拉在回复中称，报告期内，公司对研发人员结构实行动态优化管理，调整部分低绩效人员，2021年研发费用中人工成本为1.68亿，2020年为1.75亿元，基本持平。2020年，公司研发立项308个，全年研发完成率91.2%，2021年，公司研发立项326个，全年研发完成率93.6%。通过结构调整和架构优化，虽然自有研发人员数量下降，但不会对公司研发项目进度产生不利影响。
拉卡拉还表示，报告期内，公司管理费用中人工成本增加的主要原因是：2020年，因疫情公司享有社保减免政策，人工成本中社保项为1475 万。2021年，正常缴纳社保各项费用，金额为2856万，增幅 93.64%，从而带来在人员数量下降情况下管理费用中人工成本增长。