来源 :凤凰网2022-03-03
3月3日，由于年报造假、信披违规，中潜股份时任董事长张顺；时任董事、总经理仰智慧；时任财务总监郭建兵；时任董事、代董事会秘书、副总经理明小燕；时任董事、副总经理徐志宏；独立董事孙昌兴、鲍金红；时任独立董事鲍群；监事冯小燕；时任监事代利、李志慧；时任董事会秘书、副总经理张继红被深圳证券交易所处以纪律处分。
据悉，经广东证监局查明的事实，中潜股份及相关当事人存在以下违规行为：
（一）2019 年年度报告存在虚假记载
2019 年 8 月 12 日，中潜股份投资设立子公司北海中潜科技有限公司（以下简称“北海中潜”），后经北海中潜介绍，上海天放网络科技有限公司（以下简称“上海天放”）购买了泰康在线财产保险股份有限公司（以下简称“泰康在线”）的团体意外险产品。上海天放支付保费后，泰康在线以技术服务费的名义向北海中潜支付保费的92%，北海中潜就此确认对泰康在线的主营业务收入 3,728.71 万元；北海中潜以采购网络推广服务的名义向上海天放支付1,154.28 万元并确认为主营业务成本。
北海中潜对泰康在线确认的主营业务收入、对上海天放确认的主营业务成本不符合《企业会计准则》要求，北海中潜虚增业绩导致中潜股份 2019 年年度报告中披露的财务数据存在虚假记载。
上述事项导致中潜股份 2019 年虚增营业收入 3,728.71 万元，虚增营业成本 1,154.28 万元。中潜股份于 2021 年 4 月 29日、11 月 29 日两次披露会计差错更正公告，累计调减 2019 年净利润2,574.43 万元，占更正后净利润的比例为 1,339.47%。
（二）信息披露不真实、不准确
根据中潜股份 2020 年 3 月 13 日、3 月 17 日披露的收购大唐存储相关公告显示，“大唐存储也是国内少数掌握商用最高安全等级国密商用算法芯片技术的公司”，但该商用最高安全等级国密商用算法芯片技术的所有权不属于大唐存储，大唐存储需经授权使用并支付授权费。
截至 2020 年 10 月，大唐存储运用上述技术开发的相关产品尚未向国家权威认证机构申请国密二级认证，未取得认证证书，后续能否取得认证证书存在不确定性。上述披露夸大了大唐存储的技术优势，严重影响投资者对收购事项及对标的公司未来整体发展趋势的判断，构成误导性陈述。
2020 年 4 月 7 日，中潜股份披露的《关于<深圳证券交易所关于对中潜股份有限公司的关注函>回复的公告》显示，大唐存储最近一年又一期亏损的原因是“投入上亿元资金进行新一代高性能、高安全企业级和行业级存储控制芯片的研发，研发费用投入大”。大唐存储投入的上亿元资金实际主要是用于支付 IP 技术的授权费用，并非进行自主产品研发，账务上计入“其他非流动资产”项目且未进行摊销。
大唐存储 2019 年及 2020 年一季度研发费用不包括该 IP 技术授权的摊销，且研发费用支出虽然较大，但并非导致大唐存储连续亏损的主要原因。上述披露未客观、准确、严谨反映大唐存储的亏损原因，严重影响投资者对大唐存储科研实力及未来盈利情况的判断，构成误导性陈述。
中潜股份及时任董事长张顺等12人未能恪尽职守、履行忠实勤勉义务，分别对上述行为负有重要责任，因此，深交所决定对此作出以下处分决定：
一、对中潜股份给予公开谴责的处分；
二、对张顺，仰智慧，郭建兵，明小燕给予公开谴责的处分；
三、对徐志宏，孙昌兴、鲍金红，鲍群，冯小燕，代利、李志慧，张继红给予通报批评的处分。
另外，深交所对中潜股份及上述12人的违规行为记入上市公司诚信档案，并向社会公开。