来源 :经济观察网2024-05-24
5月14日，继审计机构大华所被江苏证监局处罚之外，又有四家券商因金通灵业绩造假案被罚。
江苏证监局披露了7张罚单，直指四家上市券商。曾参与发行金通灵股票、债券等项目的光大证券、华西证券、东吴证券、国海证券领到了罚单。
今年初，上市公司金通灵科技集团股份有限公司因自2017年至2022年连续6年年度报告存在营收业绩数据造假行为，被江苏证监局处罚。这家主营高端装备研发制造的公司于2010年6月在深交所创业板上市。
经监管部门调查，国海证券在金通灵2017年非公开发行股票履行持续督导职责过程中，出具的2017-2019年度持续督导现场检查报告存在不实记载，持续督导报告对外发布程序不符合规定等。林举、唐彬作为该项目的持续督导保荐代表人，对上述违规事项负有主要责任。
光大证券在金通灵2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目履行持续督导职责过程中，未充分履行核查义务，利用其他证券服务机构专业意见未进行必要的审慎核查，导致制作、出具的2018-2020年度持续督导意见存在不实记载。财务顾问主办人员周平、王世伟对上述违规行为负有直接责任。
东吴证券在金通灵2021年非公开发行债券项目中未勤勉尽责，存在内核意见跟踪落实不充分、工作底稿不完善等情况。王秋鸣作为该项目的负责人对上述违规行为负有直接责任。
江苏证监局决定，对国海证券及两名相关保代、光大证券及两名财务顾问主办人、东吴证券及相关项目负责人采取出具警示函的监督管理措施。
5月5日，华西证券曾发布公告，披露了公司因金通灵定增项目保荐违规而接到监管的处罚。
据悉，在金通灵2019年非公开发行股票保荐项目的执业过程中，华西证券存在尽职调查工作未勤勉尽责、向特定对象发行股票上市保荐书存在不实记载，持续督导阶段出具的相关报告存在不实记载以及持续督导现场检查工作执行不到位等问题。
江苏证监局决定对华西证券采取暂停保荐业务资格6个月的监管措施。
作为上述项目保荐代表人，刘静芳、张然对华西证券保荐阶段的违规行为负有直接责任，江苏证监局决定，认定刘静芳、张然为不适当人选，2年内不得担任证券公司证券发行上市保荐业务相关职务或者实际履行上述职务。该项目的持续督导保荐代表人郑义、陈庆龄同样负有主要责任，被监管出具警示函。
5月13日晚，江苏证监局披露了对大华会计师事务所（特殊普通合伙）（下称“大华所”）的行政处罚书。
作为金通灵的审计机构，大华所为金通灵2017年至2022年年度财务报表提供审计服务，均出具了标准无保留意见的审计报告，签字注册会计师为范荣、颜利胜、胡志刚，6年审计收入合计688.68万元(不含税)。
江苏证监局认为，大华所在审计金通灵2017年至2022年年度财务报表时，风险评估及内控测试程序存在重大缺陷、未采取恰当审计措施应对舞弊风险、实质性程序存在重大缺陷，违反相关执业准则的规定，未能履行勤勉尽责义务，所出具的审计报告存在虚假记载。
根据处罚决定，大华所被暂停从事证券服务业务6个月，没收业务收入688.68万元，并处以3443.40万元罚款。参与金通灵2017年至2022年审计的三位注册会计师被给予警告并罚款。