8月17日，资本邦了解到，A股公司*ST金刚(300064.SZ)发布关于收到行政处罚及市场禁入事先告知书的公告。
公司发布公告称，因涉嫌通过虚构销售交易及股权转让交易、虚增营业收入和利润总额、关联方非经营性占用等违法事实，公司实控人、董事长郭留希被处罚终身市场禁入，并处以1500元罚款。
8月16日，*ST金刚发布公告称，公司于2021年8月13日收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》(下称《告知书》)。
根据《告知书》查明涉嫌违法的事实，2019年末虚增净资产18.56亿元，年报显示公司2019年12月31日的净资产为17.21亿元，2020年亏损12.36亿元，2019年12月31日、2020年12月31日追溯调整后的净资产可能为负，可能触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》第四条第(三)项规定的重大违法强制退市情形，公司股票可能被实施重大违法强制退市。
目前，公司正在对《告知书》涉嫌违法的事实和财务数据予以核实，公司是否对以前年度财务报表进行调整不以此《告知书》为依据，最终结果以中国证监会出具正式决定书为准。公司将持续关注并在收到正式的处罚决定后及时披露相关信息。
经查明，*ST金刚涉嫌违法的事实如下：
一、豫金刚石涉嫌通过虚构销售交易及股权转让交易，虚增营业收入、利润总额，导致2017年至2019年年度报告存在虚假记载;
二、豫金刚石涉嫌通过虚构采购交易等方式，虚增存货、固定资产、非流动资产，导致2016年至2019年年度报告存在虚假记载;
三、豫金刚石通过虚构采购业务、支付采购款、账外借款及开具商业汇票等形式向实际控制人及其关联方提供资金，涉嫌未按规定披露非经营性占用资金关联交易，导致2016年至2019年年度报告存在重大遗漏;
四、豫金刚石涉嫌未按规定披露关联担保及对外担保，导致未及时披露担保事项，2016年至2019年年度报告存在重大遗漏;
五、豫金刚石涉嫌未按规定披露预计负债和或有负债，导致2018年年度报告存在虚假记载和重大遗漏，2019年年度报告存在虚假记载;
六、豫金刚石披露的《2019年度业绩预告》、《2019年度业绩快报》涉嫌虚假记载。
据了解，目前*ST金刚收到的只是《行政处罚事先告知书》，最终的结果还需要等待《行政处罚决定书》的确认，一旦认定上市公司因虚假陈述受到证监会行政处罚，根据相关司法解释，在2017年4月27日至2020年4月7日期间买入，并在2020年4月8日后卖出或仍持有并曾产生一定浮亏(无论是否解套)的投资者，可以通过法律途径来维护自身的合法权益。
此外，证监会表示，*ST金刚实际控制人、时任董事长、董事会秘书郭留希在涉案违法行为中起主要作用，涉案时间长，涉及金额特别巨大，违法情节特别严重，对其采取终身市场禁入措施。对公司董事、总经理刘永奇，副总经理、财务总监、会计机构负责人刘国炎和董事、副总经理、财务总监张超伟采取10年市场禁入措施。
同时，郭留希组织、策划、参与涉案违法行为，通过多种手段非经营性占用上市公司资金，并向上市公司隐瞒上述事项，涉嫌2005年《证券法》第一百九十三条第二款所述“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人的控股股东、实际控制人指使从事前两款违法行为”以及《证券法》第一百九十七条第二款所述“发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事上述违法行为，或者隐瞒相关事项导致发生上述情形”的情形。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款、第三款，《证券法》第一百九十七条第二款规定，证监会拟决定：
一、责令郑州华晶金刚石股份有限公司改正，给予警告，并处以500万元的罚款;
二、对郭留希予以警告，并处以1500万元罚款，其中作为直接负责的主管人员罚款500万元，作为实际控制人罚款1000万元;
三、对刘永奇、刘国炎给予警告，并分别处以300万元罚款;
四、对李国选、张建华、赵波、张召给予警告，并分别处以200万元罚款;
五、对李素芬、刘广利给予警告，并分别处以50万元罚款;
六、对张超伟、杨晋中、张凯给予警告，并分别处以30万元罚款;
七、对王莉婷给予警告，并处以5万元罚款。