市场震荡行情影响下，东方财富（300059.SZ）业绩整体承压。
日前，东方财富披露年报。2023年，受资本市场景气度等因素影响，东方财富实现营业总收入110.81亿元，同比减少11.25%；归属于上市公司股东净利润（净利润，下同）81.93亿元，同比下降3.71%，连续两年营收净利双降。
不过，受益于证券自营固定收益业务收益同比大幅提升，2023年，东方财富实现投资收益及公允价值变动收益（不包含在营业总收入中）22.36亿元，同比增长100.31%。
长江商报记者注意到，2023年，东方财富旗下证券公司东方财富证券实现营业收入86.09亿元、净利润54.57亿元，同比分别增长5.7%、3.39%。
但另一方面，随着2023年基金市场整体认购及申购活跃度降低，天天基金的营业收入和净利润分别为36.37亿元、2.08亿元，同比分别减少16.14%、2.8%。
截至2023年末，天天基金的非货币市场公募基金保有规模5496亿元，权益类基金保有规模4029亿元，较2022年分别减少6%、13.5%，基金销售额同比减少23%，天天基金服务平台日均活跃访问用户数也由上年的213.66万减少至147.7万，减少65.96万，降幅超三成。
投资收益及公允价值变动收益翻倍
受资本市场景气度等因素影响，“券茅”东方财富业绩再次出现负增长。
年报显示，2023年，东方财富实现营业总收入110.81亿元，同比减少11.25%；净利润81.93亿元，同比下降3.71%；扣除非经常性损益后的净利润（扣非净利润，下同）78.62亿元，同比下降4.18%。
值得关注的是，这是东方财富连续两年营收净利双降。此前的2021年，市场景气度正盛，东方财富业绩达到历史最高峰。当期公司实现营业收入130.94亿元，同比增长58.94%；净利润和扣非净利润分别为85.53亿元、84.4亿元，同比增长79%、79.15%。
不过，随着资本市场景气度下滑，基金发行及交易规模减少，东方财富在2022年业绩出现波动。当期公司实现营业收入124.86亿元，同比减少4.65%；净利润和扣非净利润分别为85.09亿元、82.04亿元，同比减少0.51%、2.79%。
2023年，A股市场延续震荡趋势，上证指数、深证成指、创业板指全年分别下跌4.36%、14.30%、19.91%。
分季度来看，同花顺数据显示，2023年四个季度中，东方财富分别实现营业收入28.1亿元、29.4亿元、27.38亿元、25.93亿元，同比减少12.09%、5.51%、15.83%、11.33%；净利润20.29亿元、21.96亿元、19.84亿元、19.85亿元，同比变动-6.54%、-3.39%、-7.73%、3.62%，其中第四季度净利润增速止跌回升。
按收入结构划分，证券服务业务依旧是东方财富最主要的收入来源。2023年，东方财富的证券服务业务实现营业收入71.94亿元，同比减少8.44%。
不过，虽然营收整体下降，但受益于证券自营固定收益业务收益同比大幅提升，2023年东方财富实现投资收益及公允价值变动收益（不包含在营业总收入中）22.36亿元，同比增长100.31%。
长江商报记者注意到，截至2023年末，东方财富交易性金融资产总规模达到682.89亿元，较期初增加49.43亿元，增长7.8%。其中，债券、基金、银行理财和结构性存款、股票及新三板的配置规模分别为449.08亿元、77.7亿元、56.34亿元、89.66亿元，较期初分别变动-23.52亿元、-26.75亿元、10.46亿元、87.36亿元。
2023年，东方财富旗下证券公司东方财富证券实现营业收入86.09亿元、净利润54.57亿元，同比分别增长5.7%、3.39%。
直接现金分红比例降至7.69%
与证券板块相比，随着2023年基金市场整体认购及申购活跃度降低，东方财富的基金板块业绩也有所收缩。
年报显示，截至2023年末，东方财富旗下天天基金共上线155家公募基金管理人18181只基金产品，非货币市场公募基金保有规模5496亿元，权益类基金保有规模4029亿元。
2023年，东方财富的互联网金融电子商务平台共计实现基金认（申）购（含定投）交易2.09亿笔，基金销售额为1.55万亿元，其中非货币型基金共计实现认（申）购（含定投）交易1.51亿笔，销售额为9085亿元。
截至报告期末，天天基金累计基金销售额超过10万亿元。天天基金服务平台日均活跃访问用户数为147.7万，其中，交易日日均活跃访问用户数为187.8万，非交易日日均活跃访问用户数为68.8万。
长江商报记者注意到，与2022年相比，2023年天天基金平台上线的产品数量有所提升，但保有规模却在缩水，非货币市场公募基金保有规模、权益类基金保有规模分别减少6%、13.5%，全年基金销售额同比减少23%，天天基金服务平台日均活跃访问用户数也较上年的213.66万减少65.96万，降幅超三成。
2023年，天天基金的营业收入和净利润分别为36.37亿元、2.08亿元，同比分别减少16.14%、2.8%。
基于独特的互联网属性，东方财富依旧保持高强度的研发投入力度。2023年，公司整合强化研发力量，重点加强 AI 能力建设，积极探索大模型在各金融场景的应用，进一步巩固了公司研发技术优势。
数据显示，2021年至2023年，东方财富的研发费用分别为7.24亿元、9.36亿元、10.81亿元，占各期营业收入的比例分别为5.53%、7.49%、9.75%。其中，2023年公司研发费用同比增长15.49%，研发费用率也达到近年来的新高。
值得关注的是，2023年年报中，东方财富的利润分配方案为每10股派息0.4元，预计分配现金6.31亿元，占公司当期净利润的比例为7.69%，这也是东方财富自2009年之后首次未在年报利润分配中转增股本，且直接现金分红比例也低于2022年的10.77%。
但另一方面，2023年8月，东方财富推出了股份回购方案，计划使用5亿元至10亿元自有资金回购公司股份。截至2024年2月26日，公司已完成股份回购，累计回购金额近10亿元，回购股份用于注销并减少注册资本，以增厚每股收益。
按照交易所相关规定，东方财富2023年度已实施的股份回购金额5.12亿元视同现金分红，结合上述拟派发的现金红利6.31亿元，公司2023年度现金分红总额为11.43亿元，占公司2023年净利润的比例为13.95%。
除了回馈股东之外，东方财富还加大了对员工的激励力度。东方财富同时推出股权激励计划，公司拟以13.75元/股的价格向激励对象授予的限制性股票数量为4000万股，其中首次授予的激励对象总计871人。
此次激励计划授予限制性股票的考核年度为2024年至2026年3个会计年度，业绩考核目标为，以2023年净利润为基数，2024年至2026年的净利润增速分别不低于10%、20%、30%。