来源 :有机硅2023-06-27
6月21日，四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）作为成都硅宝科技股份有限公司(以下简称“硅宝科技”、“公司”)的年审会计师(以下简称“会计师”)会同公司相关各方，对关注函所涉及需会计师核查并发表意见的问题进行了专项核查，具体情况回复如下：
问:公司报告期主要产品营业收入及毛利率变动情况？
答:工业类用胶单位平均售价下降的金额及幅度均高于工业类用胶单位平均成本的下降金额及幅度，单位平均售价下降主要是由于单位平均成本下降以及行业市场竞争加剧所致，致使公司2022年度工业类用胶销售毛利率较上年同期下降较大。
公司硅烷偶联剂收入增长但毛利率降低，主要系偶联剂属于助剂类原材料，销售价格随市场变动，2022年下半年硅烷偶联剂销售价格大幅下降，同时由于原材料价格变动的传导具有一定的滞后性，导致其成本较高，毛利率下降。
问:公司主要产品产能利用率对毛利率的影响？
答:2021年底公司有机硅密封胶产能为12.62万吨/年；2022年公司募投项目10万吨/年高端密封胶智能制造项目进展顺利，二期3万吨/年生产线于9月建成投产；全资子公司拓利科技2万吨/年功能高分子材料基地及研发中心于12月底基本建成；截止2022年底公司拥有产能17.62万吨/年。由于公司2022年新增的5万吨产能均在第四季度释放，对全年工业胶产量贡献较小，因此公司的产能利用率对毛利率影响不明显。
2022年，公司硅烷偶联剂的产能为6100吨/年，未新增产能，2021、2022年产能利用率分别为103.64%和96.21%，变化不大，公司产能利用率对毛利率影响不明显。
问:在建工程转固及时性？
答:公司全资子公司拓利科技2万吨/年功能高分子材料基地及研发中心建筑工程已完工并全部转固，剩余尚未转固系新购生产设备安装调试尚未完成，未达可使用状态尚未转固；公司募投项目0万吨/年高端密封胶智能制造项目和国家企业技术中心改建项目均按照计划稳步有序推进施工建设及设备安装，公司根据设备安装调试以及房屋主体修建情况、可使用情况，于验收通过后按其使用情况结转固定资产。
截止2022年12月31日，已累计转固62,771,717.05元和8.518.,528.98元，剩余未转固的系尚未调试安装完成或验收完成的生产线、改扩建工程等；公司全资子公司安徽硅宝年产8500吨偶联剂、411.7吨异丙醇、719.6吨一水合乙二胺项目和绿地金茂国际金融中心房产（装修）系2022年度新建项目及新购办公楼装修项目，尚未达到可使用状态，未转固。
截止2022年12月31日，公司在建工程余额均为未完工或未达预定使用状态的在建项目，不存在未及时结转固定资产的情形，符合《企业会计准则》规定。
成都硅宝科技股份有限公司（以下简称“硅宝科技”）成立于1998年，主要从事有机硅密封胶等新材料的研发、生产及销售，2009年在中国创业板首批上市（股票代码：300019），是中国新材料行业第一家、四川省第一家创业板上市公司。
硅宝科技旗下拥有9家全资子公司、7个分公司、在全国建成6大生产基地、拥有5家高新技术企业，有机硅密封胶生产能力近25万吨/年，是亚洲最大的有机硅密封胶生产企业。