来源 :界面新闻2023-11-26
深交所11月25日下发关于对思进智能申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函，问询函指出，公司本次发行拟募集不超过4亿元（含本数），扣除发行费用后拟投向多工位精密温热镦智能成形装备及一体化大型智能压铸装备制造项目和补充流动资金。
问询函要求公司补充说明：在资产负债率远低于同行业可比公司的情况下实施本次再融资的合理性和必要性，并在此基础上结合营运资金需求情况等说明本次募集资金补充流动资金的合理性和必要性；结合多工位精密温热镦智能成形装备和一体化大型智能压铸装备的具体工艺环节、核心技术、取得方式、前期研发投入及研发进展、试生产情况、客户认可认证情况、同行业公司类似产品技术水平，以及公司的人员储备、市场储备情况等，说明公司是否具备生产本次募投项目产品的技术水平，是否具备批量化生产能力，本次募投项目的实施是否存在重大不确定性，本次募投项目是否符合募集资金主要投向主业要求；本次募投项目产品与公司现有产品、前次募投项目产品在核心工艺、生产设备、下游应用领域及目标客户等方面的区别和联系，相关产能是否能相互替代，认定本次募投项目系对公司现有业务升级的原因及合理性，并结合目前多工位精密温热镦智能成形装备和一体化大型智能压铸装备的行业发展情况、市场容量、同行业公司经营及产能扩张、公司在手订单或意向性订单等情况，说明本次募投项目新增产能规模的合理性及消化措施；结合本次募投项目各产品单位价格、单位成本、毛利率等关键参数和项目效益测算具体过程、现有产品及同行业上市公司同类产品情况等，说明募投项目效益测算是否谨慎、合理，并量化分析新增的折旧摊销对未来经营业绩的影响。
同时，问询函要求公司说明本次募投项目实施所需的全部审批程序、相关许可或资质是否均已取得；是否按照环境影响评价法要求，以及《建设项目环境影响评价分类管理目录》《生态环境部审批环境影响评价文件的建设项目目录》规定，获得相应级别生态环境部门环境影响评价批复，若未获得，预期取得时间及是否存在障碍；公司已建、在建项目和本次募投项目是否满足项目所在地能源消费双控要求，是否按规定取得固定资产投资项目节能审查意见，发行人的主要能源资源消耗情况以及是否符合当地节能主管部门的监管要求；报告期内所受行政处罚是否存在导致严重环境污染、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为，发行人的具体整改措施及有效性，内控制度是否健全并有效执行；募投项目投资明细、目前进展及董事会前投入情况，是否存在置换董事会前投入的情形，结合募集资金非资本性支出的具体构成说明本次补充流动资金比例是否符合《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求》；前次募投项目目前进展情况，募投项目实施环境是否发生重大不利变化，导致项目延期的不利因素是否对本次募投项目和公司未来生产经营产生重大不利影响。
此外，问询函还要求公司结合2023年前三季度产品成本及销量变动、产品定价模式、产品价格变化情况、期间费用变动、已实现销售订单和尚未实现销售在手订单的金额及相比上年同期订单在定制化方面的具体差异等，说明最近一期扣非归母净利润和毛利率下滑的具体原因及合理性，是否与同行业可比公司情况一致，相关影响因素是否将持续，公司采取的应对措施及其有效性；结合相关存货出入库情况、在手订单、库龄分布、期后结转情况、预计未来销售情况等，说明报告期内存货大幅增加且存货周转率逐年下降的原因及合理性，低于同行业上市公司的原因及合理性，存货是否存在减值迹象及跌价准备计提是否充分；报告期内经营活动现金流量净额波动较大的原因，结合公司现金流情况、资产负债率、未来营运资金需求、现金分红安排及资本支出计划等，进一步说明公司是否具备偿还可转换公司债券本息的能力；结合目前开展买方信贷的主要客户经营情况、资信情况，说明是否存在连带偿付风险，计提的风险准备金是否充分，相关会计处理是否符合会计准则的相关规定，与同行业上市公司会计政策是否一致等。