近期，青农商行提交2024年半年报业绩“答卷”。上半年，该行营收近59亿、归母净利润超20亿，分别同比增长约4.8%、7.2%。虽然营收实现增长，但青农商行投资收益减少近两成，其中交易性金融资产净收益降逾四成。
截至上半年末，青农商行不良贷款率下滑至1.8%，这与该行加大不良处置力度不无关系。报告期内，青农商行向第三方转让不良贷款10亿多，而2022年、2023年全年金额分别为4亿、15亿多。
不过，青农商行资产质量仍面临压力。除了信用减值损失扩大，报告期末该行重组贷款翻倍至近12亿。另外，因收回借款等原因青农商行涉及若干诉讼和仲裁，其中作为原告或申请人尚未了结的相关案件涉及本金逾24亿。
值得注意的是，截至2023年末，青农商行与“巴龙系”金融借款合同纠纷涉案金额达9亿。而巴龙国际位列该行前十大股东，到今年上半年末，其所持青农商行股份质押比例近100%，目前其已沦为失信被执行人。
对于上述情况，青农商行接受本报采访并于近日作出回复。
营收净利双增
青农商行（全称“青岛农村商业银行股份有限公司”）于2012年6月28日挂牌开业，2019年3月26日在深圳证券交易所上市，是长江以北第一家A股上市农商银行。
数据显示：2019年至2023年，青农商行营业收入同比增速分别为16.98%、9.65%、7.58%、-3.43%、3.84%；归母净利润同比增速分别为16.78%、4.77%、3.58%、-24.41%、10.82%，无论是营收还是净利润均呈现较大的波动。
对于业绩增长整体有所放缓，青农商行在接受消费日报采访时表示，“主要是积极响应国家鼓励金融机构让利实体经济的政策要求，持续压降贷款定价，净利差呈现不断收窄趋势等因素。”
从最新财报来看，2024年上半年，青农商行净利差1.69%，净利息收益率1.70%，分别较上年同期下降0.17个百分点、0.16个百分点。受净利差收窄等影响，报告期内，青农商行利润的主要来源利息净收入为35.69亿元，较上年同期下降6.10%。
同期,青农商行非利息净收入则增长27.76%至22.90亿元。其中，手续费及佣金净收入5.36亿元，增幅达44.41%。但投资收益下降19.09%至6.91亿元，其中交易性金融资产净收益4.93亿元，降幅达44.35%。另外，与子公司之间的交易，青农商行投资收益大幅下降72%至63万元。
图源：青农商行2024年中报
对于投资收益的表现及影响，青农商行回复本报采访时称，“投资收益和公允价值变动收益共同反映交易性金融资产的收益情况，报告期内我行公允价值变动收益和交易性金融工具收益都实现了增长，但根据会计记账要求本部分增值尚未计入投资收益。与子公司之间的投资收益下降，主要源于子公司分红政策，对整体业绩无影响。”
总体来看，青农商行的营收、净利实现了双增。2024年上半年，青农商行营业收入为58.59亿元，同比增长4.75%；归属于母公司股东的净利润为20.28亿元，同比增长7.21%。
图源：青农商行2024年中报
面对行业整体利差持续收窄，青农商行表示，该行采取多举措保障营收和利润增长，“一是持续优化资产负债结构，积极调整存贷款定价策略，缓解净利差下行压力。二是积极拓展收入渠道，挖掘新的盈利增长点。三是强化风险防控，有效提升资产质量，2024年上半年末本行不良贷款率1.80%，较年初下降0.01个百分点。”
青农商行不良率下滑，一定程度上得益于不良处置力度加大。据梳理，报告期内，青农商行通过向第三方转让的方式共处置不良贷款账面余额10.67亿元，而2023年全年为15.75亿元，2022年全年为4.29亿元。
对此，青农商行解释称，通过向第三方债转转让处置不良贷款是银行业处置不良贷款的重要方式之一。“针对不良贷款，我行加强信贷风险监测，及时动态将符合不良认定标准的贷款划为不良反映，同时积极采取措施加大不良贷款处置力度。”
资产质量压力犹存
虽然不良率有所走低，但青农商行的资产质量仍有所承压。
2024年上半年，青农商行信用减值损失24.06亿元，同比增加6.76%。其中，最大组成部分发放贷款和垫款信用减值损失26.35亿元，增幅11.71%。按分部来看，零售银行业务信用减值损失4.28亿元，大幅扩大38.37%。
“零售银行业务信用减值损失的扩大主要是受预期信用损失法模型参数方案变更影响，2024年6月我行首次采用新模型更新前瞻性模型参数，零售类业务的前瞻性预期更为审慎，进一步提高了我行零售业务的风险抵补能力”，青农商行如是表示。
报告期末，青农商行不良贷款余额46.99亿元，较上年末增加0.58亿元；拨备覆盖率226.63%，下降11.33个百分点。
除了常规资产质量指标，同期末，青农商行本行重组贷款金额11.92亿元，增幅达107.26%，占发放贷款和垫款总额比例由0.22%骤升至0.46%。
图源：青农商行2024年中报
关于重组贷款大幅增加，青农商行回应称，“我行积极落实支持实体经济的要求，对符合一定条件的客户贷款进行重组，积极支持企业转型和经济高质量发展。重组贷款目前运行正常。”
另外，财报提到，青农商行因收回借款等原因涉及若干诉讼和仲裁事项。截至2024年6月30日，该行作为原告（或申请人）的尚未了结的诉讼和仲裁案件涉及的本金金额为24.18亿元；作为被告（或被申请人）的尚未了结的诉讼、仲裁案件共涉及金额0.88亿元。
对于这些案件将作何处理，青农商行表示，“我行根据案件进展情况和债务人履行还款义务情况等确定处置方式，包括但不限于抵质押物拍卖、债权转让、核销等，依法维护我行合法债权。”
此外，青农商行的股东质量有待优化。据梳理，日照钢铁控股集团有限公司（下称“日照钢铁”）以3.02亿股、5.43%的持股比例，位居青农商行第三大股东；巴龙国际集团有限公司（下称“巴龙国际”）以1.31亿股、2.36%的持股比例列席第八大股东。
而报告期末，日照钢铁所持青农商行1.48亿股被质押，占比近半；巴龙国际所持青农商行股份遭质押及标记的比重更是接近全额，还有部分股份被冻结。
图源：青农商行2024年中报
值得注意的是，巴龙国际多次被列为失信被执行人及被下发限制消费令。而据2023年报披露，青农商行与包括巴龙国际在内的“巴龙系”金融借款合同纠纷涉案金额合计达9亿多元。
“目前，日照钢铁在我行所持股份已解除质押，包括巴龙国际集团在内的相关股份变动不会对我行股权稳定性造成影响。对于巴龙集团等相关贷款，本行将持续依法依规采取措施维护我行权益。相关贷款我行已按规定计提损失准备，不会对当期及以后利润产生重大影响，”青农商行如是回应。