来源 :界面新闻2023-06-02
深交所6月2日下发关于对中装建设2022年年报的问询函。问询函指出，年报显示，公司报告期实现营业收入52.12亿元，同比下降16.98%，实现归母净利润1124.92万元，同比下滑88.91%。自2016年以来，除2019年外，公司经营活动现金流净额均大额为负，连续7年累计经营活动现金流净额-15.18亿元，远低于同行业平均水平，但公司上述各报告期归母净利润均为正，累计实现净利润10.84亿元，经营活动现金流与净利润连续多年差异较大。
问询函要求公司说明经营活动现金流多年大额为负且与净利润差异较大的原因及合理性，并结合公司业务模式、销售收款模式以及公司与同行业公司经营状况等说明公司连续7年累计经营活动现金流净额远低于同行业平均水平的原因及合理性，盈利质量是否显著低于同行业可比公司；说明公司现行业务模式是否具有可持续性，主营业务造血能力是否充足，是否面临较大的现金流转压力及经营风险，如是，说明原因及具体改善措施并充分提示有关风险；补充披露近三年前十大客户的名称、成立时间、注册资本、业务类型、销售内容、销售金额，并结合前述客户的变化及原因、成本费用结构变化等量化分析说明公司连续两年净利润大幅下滑的原因及合理性，是否符合行业发展趋势。
同时，问询函还指出，报告期末，公司货币资金余额为13.39亿元，短期借款余额为16.81亿元，长期借款余额为2.15亿元，同比大幅增长405.82%，存在“存贷双高”的现象。
问询函要求公司说明公司账面货币资金的具体用途及存放管理情况，是否存在使用受限、或与大股东及关联方资金共管等情形，如是，说明详细情况及原因，并说明是否存在资金被控股股东、实际控制人及关联方占用或挪用的情形；详细说明报告期末货币资金与短期借款及长期借款余额同时较高的原因及合理性，并说明在频繁将募集资金永久补充流动资金的情况下长期借款余额大额增长的原因及合理性，年末“存贷双高”特征与公司历年数据、同行业公司情况是否存在差异；说明报告期内主要借款的情况，包括但不限于用途、年限、利率、担保物等，并说明在货币资金余额较高的情况下仍进行贷款的必要性。
此外，问询函还要求公司说明其他应收款中押金及其他的主要核算内容；补充披露按欠款方归集的期末余额前十名其他应收款情况；说明其他应收款长期挂账未收回的原因及合理性，并结合其他应收款资金流向核查并说公司是否存在控股股东及其他关联方非经营性资金占用、违规财务资助等违规情形；说明公司其他应收款坏账准备计提是否充分、合理。