来源 :新浪财经2026-05-25
厦门万里石股份有限公司（证券代码：002785，证券简称：万里石）于5月26日发布公告，披露了针对厦门证监局此前下发的《责令改正措施决定》的整改报告。公司已完成包括前期会计差错更正、明确收入确认标准、完善流程管理及强化人员培训在内的多项整改工作，并建立了长效管控机制。
公告显示，厦门证监局在检查中发现，万里石下属子公司在部分贸易业务收入确认过程中，对公司作为主要责任人的判断及采用总额法核算存在不当，不符合《企业会计准则第14号--收入准则》规定，导致相关定期报告财务数据不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》相关条款。
针对上述问题，万里石采取了一系列整改措施：
在会计差错更正方面，公司已依据会计准则，对2021年至2025年期间部分贸易业务由“总额法”调整为“净额法”核算，并相应追溯调整2021年至2024年年度财务报告及2025年各季度财务报告。该事项已履行审议程序并披露，同时公司主动缩减或终止了不符合主要责任人定义的贸易业务规模，修订合同条款以明确风险承担。
在制度建设与执行层面，公司细化并明确了各业务板块收入确认具体标准与判定依据，组织相关人员系统学习会计准则并完成专题培训。《收入确认操作手册》（2026年5月首次制定）计划于2026年6月1日生效，将强化业财协同与全流程管控，对大额复杂合同实行业务与财务前置沟通机制，并细化审批节点及证据链条管理。
人员培训方面，首次专项培训已于2026年5月18日完成，重点围绕《企业会计准则第14号——收入》及“实质重于形式”原则的应用。公司已建立常态化培训机制，后续将不定期组织财务、业务及管理人员开展专题培训。
内部审计监督职能也得到强化。内审部自2026年5月1日起每季度开展收入确认专项穿行测试，抽查比例不低于业务总量的20%；审计委员会每半年听取财务合规性专题汇报并对整改情况“回头看”。整改后的收入确认流程及内控制度已于5月22日修订完成并生效，内审部正在对其执行有效性进行专项核查，预计6月15日前完成并出具意见。
公司表示，本次整改已全面完成，将以此次事件为契机，加强董事及高级管理人员履职能力，持续完善内部控制体系，建立财务合规预警机制，定期对收入确认等关键环节进行专项审计，切实提升公司治理水平与财务信息披露质量，维护全体股东合法权益。