获江西国资入主一年半，奇信股份(002781.SZ)近期才发现原实控方“转走”其上亿资金，这直接引发公司资金流动性危机。
原实控人之子侵占资金引发流动性危机
3月24日，奇信股份公布，近期因流动资金紧张出现部分银行贷款逾期的情形，2022年2月6日至3月24日，公司涉及7个银行的贷款本金合计约1.73亿元的本金已经逾期，占公司2020年经审计净资产的12.13%。
图片来源：奇信股份:关于部分银行贷款逾期的公告
该公司坦言，上述事项债权人可能采取包括但不限于冻结资产等财产保全措施，公司将会面临需支付相关违约金、滞纳金和罚息等情况，导致公司财务费用增加；同时债务逾期事项会导致公司融资能力下降，进一步加剧公司的资金紧张状况，进而对公司部分业务的正常开展造成一定的影响。此外，公司可能因上述债务逾期面临诉讼仲裁、银行账户被冻结、资产被查封等风险。
界面新闻了解到，2021年12月30日，奇信股份披露，通过自查发现，公司于2021年1月1日向深圳市达欣贸易有限公司（简称“达欣公司”）转账了8000万元及5087.5万元两笔款项，合计1.31亿元。经核查，上述款项的转出，公司未与达欣公司签订商务合同，也未发生实质性的商务经济往来，且未经过公司股东大会、董事会决策审批和内部签字审批流程，付款凭证中仅有公司原实际控制人关联人即时任公司董事长兼总裁叶洪孝的签字及财务管理中心资金结算部副经理的个人名章。截至公告披露日，上述款项尚未归还，原实际控制人关联人疑似非经营性资金占用1.31亿元。
2021年第三季度报告显示，截至去年9月30日，该公司总负债26.53亿元，流动负债23.54亿元，其中短期借款5.58亿元，货币资金余额仅2.08亿元。
3月18日，上述大额资金流出事项发生后，公司于2022年1月23日向新余市公安局报案；公司已收到新余市公安局出具的《立案告知书》，正式启动对相关涉及人员的立案调查工作。据悉，新余市公安局认为，该案有犯罪事实，并于3月15日立案侦查。
该事件发生后，奇信股份多位高管辞职。界面新闻了解到，在前述资金问题被发现前三天（2021年12月27日），该公司才发布《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》。据此，奇信股份规定，“公司董事、监事、高级管理人员协助、纵容控股股东及关联方侵占公司资产时，公司董事会视情节轻重对直接责任人给予处分，对负有重大责任的董事提议股东大会予以罢免，对负有重大责任的高级管理人员予以解聘”。
去年12月31日，该公司公布，公司董事、总裁叶洪孝辞去公司董事、总裁职务；截至公告披露日，叶洪孝直接持有公司股份1,381,865股，通过新余高新区智大投资有限公司（简称“智大投资”）间接持有公司股份11,799,660股。
2022年2月21日，奇信股份称，其高级副总裁张翠兰因个人原因提请辞去公司高级副总裁职务。随后2月25日，该公司董事、执行总裁罗卫民辞职。2月28日，去年才上任的证券事务代表宋声艳辞职。3月7日，奇信股份非职工代表监事张清平辞职。
原实控方资金紧张，奇信股份去年最高预亏13.5亿
回顾起来，奇信股份的实际控制人于2020年9月才由叶家豪（叶洪孝之父）变更为江西新余国资委。公告显示，智大投资及其关联人叶秀冬与新余市投资控股集团有限公司（简称“新余投控”）签署了《股份转让协议》《表决权放弃协议》，按照16.21元/股合计转让其持有的公司股份6747.75万股，占公司当时总股本的29.99%；智大投资将不可撤销的、无条件的永久放弃其未转让的剩余公司股份31,749,049股（占公司当时总股本的14.11%）对应的表决权。合计交易额10.94亿元。完毕后，该公司控股股东将变更为新余投控，实际控制人将变更为江西新余国资委。
然而，一年后，新余投控与智大投资就股权转让事宜的相关纠纷升级。天眼查显示，2021年11月17日、2022年2月24日，双方诉讼已进行两轮，新余投控是原告，智大投资、叶秀冬及原实控人叶家豪。目前关于具体的股权转让纠纷事宜，双方并未披露更多细节。
图片来源：天眼查
可以看到的是，近11亿元资金到账后，叶家父子的资金难题有所缓解。然而，一年后，2021年10月19日，智大投资所持有的部分已质押股份被司法标记与司法冻结及轮候冻结；叶家豪所持公司股份被司法标记及轮候冻结。二者合计遭冻结的股份数是2684.32万股，占公司当时总股本的11.93%，冻结日自2021年9月8日启动，原因是“案件债权额及执行费用为2.21亿元”。
去年10月27日，奇信股份再披露，通过东北证券信用账户持有的公司股份25,846,633股（占公司当时总股本的11.49%），存在因平仓导致被动减持的风险。此后，该公司先后于2021年11月、2022年1月分别披露被动减持情况，于2021年10月28日至2021年11月1日被强制平仓导致被动减持合计223.34万股，占公司当时总股本的0.99%；于2022年1月26日至1月28日被强制平仓导致被动减持合计213.53万股，占公司总股本的0.95%。
2022年3月10日，该公司再次公布，智大投资因与东北证券开展融资融券业务而负有的信用账户负债尚有7732.18万元未归还，东北证券要求智大投资在2022年3月11日前归还上述负债，否则将采取包括不限于强制平仓、法律诉讼等措施维护自身权益。智大投资通过东北证券信用账户持有的公司部分股份存在因偿还债务可能产生的强制平仓或司法强制执行进而导致被动减持的风险。
奇信股份业绩则继续恶化。今年1月28日，该公司披露业绩预告称，预计2021年度归母净利润为亏损9亿元至13.50亿元，扣非后归母净利润为亏损9.10亿元至13.60亿元。业绩变动主要原因是营业收入较上年同期下降导致期间费用占比较大，以及对应收账款、合同资产及存货等计提减值3至4亿元。而2020年，奇信股份亏损5.55亿元。
经营状况恶化，奇信股份近期频繁变更审计机构。2021年12月，该公司新聘任中兴财光华会计师事务所为2021年度审计机构，取代之前的天职国际会计师事务所。2022年2月16日，奇信股份再次变更审计机构为天职国际会计师事务所；并于3月初股东大会刚获批。2月21日，深交所下发关注函，追问公司在两个月时间内频繁更换会计师事务所的决定是否审慎、是否进行了充分的评估和沟通；同时，结合两次变更会计师事务所的情况，详细说明前后两次变更会计师事务所原因的合理性。
3月24日，奇信股份股价报跌1.8%至8.71元/股，较江西新余国资委收购价16.21元/股几乎腰斩，跌幅46.27%。也就是说，入主奇信股份一年半，江西新余国资委已浮亏超5亿元。
3月35日，奇信股份股价继续走低，截至当日午盘，该股股价跌幅达4.59%。