首航高科再因实控人信披违规收监管函 近五年信披考评非B即C

　　7月5日，首航高科（002665.SZ）实控人黄文佳、黄卿乐因未及时披露被冻结及轮候冻结股份涉嫌信披违规被深交所出具监管函措施。

　　来源：深交所官网

　　监管函指出，2020 年 7 月 22 日，首航高科披露的《关于控股股东及实际控制人股份目前被司法冻结、轮候冻结以及诉讼事项和诉讼进展的公告》显示，截至 2020 年 5 月 18 日，首航高科实际控制人黄文佳和黄卿乐合计持有公司股份 2.97亿股，占公司总股本的 11.68%，合计被冻结及轮候冻结股份 2.88亿股，占公司总股本的 11.35%。黄文佳和黄卿乐作为公司实际控制人，未能就所持股份被冻结事项及时履行信息披露义务。黄文佳和黄卿乐的上述行为违反了深交所相关法规，深交所决定给予黄文佳和黄卿乐出具监管函措施。

　　此前6月23日，投研电讯曾发布《首航高科信披违规收监管函上市9年信息披露考评非C即B》一文中，首航高科因将1.35亿资金从募资专户转入普通户补充流动资金，未及时履行审议程序和信息披露义务，涉嫌信披违规受到深交所出具监管函措施。值得注意的是，这已是首航高科近一个月内第二次因信披违规而被深交所出具监管函。

　　来源：深交所官网

　　首航高科近五年信披考评非B即C

　　据投研电讯信披质量研究院统计，首航高科于2012年3月27日在深交所主板上市，在深交所历次年度信息披露考评6次为B，2次为C。近五年，首航高科在深交所信披考评中非B即C，2015、2016年度信息披露考评连续两年为C，2017至2019年度连续3年为B。

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　　根据深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法（2020年修订），上市公司在考核期内存在下列情形之一的，其信息披露工作考核结果不得评为A，包括（一）年度财务报告或半年度财务报告被注册会计师出具非标准审计报告；（二）最近一个会计年度首次公开发行股票上市的公司，上市当年营业利润比上年下滑50%以上或上市当年即亏损（上市时尚未盈利的创业板公司，不受本款“上市当年即亏损”的限制）；（三）最近一个会计年度公司实现的盈利低于盈利预测数（如有）的80%；（四）公司因违规行为被本所出具监管函或约见谈话；（五）因涉嫌违反相关证券法规，公司被有权机关立案调查；（六）董事会秘书空缺（包括指定董事或高级管理人员代行董事会秘书职责以及由董事长代行董事会秘书职责等情形）累计时间超过三个月；（七）公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人受到中国证监会及其派出机构行政处罚、本所公开谴责或通报批评处分，或被本所出具监管函累计二次以上；（八）因涉嫌违反相关证券法规，公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人被有权机关立案调查；（九）未按照规定及时披露年度内部控制自我评价报告、审计报告或鉴证报告，或者会计师事务所对上市公司内部控制出具非标准无保留意见审计报告；（十）本所认定的其他情形。考核期间不满12个月的上市公司原则上不得为A。

　　另上市公司在考核期内存在下列情形之一的，其信息披露工作考核结果评为C，包括（一）年度财务报告或半年度财务报告被注册会计师出具保留意见审计报告，或仅因公司持续经营能力存在重大不确定性而被出具无法表示意见审计报告；（二）公司披露的年度内部控制自我评价报告或会计师事务所出具的内部控制审计报告显示，最近一个会计年度内部控制存在重大缺陷；（三）董事会秘书空缺（包括指定董事或高级管理人员代行董事会秘书职责以及由董事长代行董事会秘书职责等情形）累计时间超过六个月；（四）本所认定的其他情形。

　　首航高科累收11份函件近四年年报屡被问询

　　据投研电讯信披质量研究员统计，2016年2月25日至2021年5月27日，首航高科累计收到深交所11份问询函件，包括4份年报问询函，7份关注函。值得注意的是，自2017年至2020年，首航高科每年披露年报后均收到深交所下发的年报问询函。

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　　另外，2021年2月22日，首航高科及时任董事长黄文佳因披露股份回购方案与实际回购金额差异3.58亿元，差异比例达77.74%，未完成回购计划；涉嫌信披违规，深交所决定给予首航高科及时任董事长黄文佳通报批评处分，并将记入上市公司诚信档案，向社会公开。同时，北京证监局于3月27日就上述事项决定对首航高科采取出具监管警示函措施。