因2021年年报虚假记录，未及时披露重大投资损失等问题，ST摩登及相关责任人（002656.SZ）将面临千万元级别罚单。
2月26日晚间，ST摩登公告，公司及相关当事人收到《行政处罚事前告知书》（广东证监处罚字[2024]3号）。
界面新闻记者注意到，此前的2023年5月31日，由于迟迟未能披露披露2022年年报，ST摩登被证监会立案调查，2023年12月13日，公司再收证监会《立案告知书》，原因是公司涉嫌信息披露违法违规。
处罚“落地”
最新公告显示，经查明，ST摩登涉嫌信息披露违法违规事实共有三项：
其一是高估存货变现而导致的年报虚假记录，2021年上半年，公司所属澳门巴黎人3500 MODERNAVENUE商铺采购8429.95万澳门元的服饰、箱包等货物，并计入存货科目。
但在2021年编制年报时，公司高估该笔存货可变现净值，少提资产减值损失并多计净利润2476.42万澳门元，折合人民币1996.49万元。
第二是未及时披露股权投资重大损失，2021年6月，ST摩登通过孙公司向南京嘉远新能源汽车有限公司（以下简称“嘉远新能源”）增资2.4亿元获取该公司16.7%股权。
其后，嘉远新能源与ST摩登方面就提供生产经营、财务资料等发生纠纷。2022年5月、7月，上市公司陆续从嘉远新能源处获取了包括销售台账、重要账务明细在内的相关材料，显示嘉远新能源相关产品实际销售量与投资时预测销售量差异巨大，实际经营情况远未达预测。
基于上述情况，公司应对相应股权价值进行调整，按规定及时披露重大损失情况。但ST摩登迟至2023年6月30日才披露相关差错更正公告。
第三是公司未按期披露2022年年度报告。
基于上述三项违法违规行为，广东证监局拟决定对ST摩登给予警告，并处以580万元罚款。
此外，相关责任人中，时任董事长、总经理、代财务总监林毅超主持全面工作，负责公司日常经营管理，组织编制财务报表，是对公司的上述全部违法行为直接负责的主管人员，广东证监局对其给予警告，并处以260万元罚款。
时任董事、副总经理魏勇，负责营销、采购、投资等工作，知悉存货情况，但在审议2021年年报时，未审慎核实相关存货的减值数额是否准确，同时，未对嘉远新能源股权投资价值变动事项予以应有的关注。时任董事、副总经理、董事会秘书翁文芳，负责上市公司的信息披露事项，日常出席参加公司总经理办公会议，应当关注到3500店库存积压问题，但在审议年报的过程中，未能审慎核实相关存货的减值数额是否准确，同时未能有效督促上市公司及时公告重大事件。
二人作为是ST摩登2021年年报存在虚假记载、未及时披露股权投资重大损失的其他直接责任人员被给予警告，并分别被处于130万元罚款和100万元罚款。
值得注意的是，监管部门还对ST摩登时任独立董事陈凯敏处于警告并罚款50万元，广东证监局表示，作为公司审计委员会召集人，陈凯敏系会计专业人士，对存货减值事项，理应保持更高的注意义务，但未主动调查、获取决策所需的资料和文件，审慎核实相关存货的减值数额是否准确，未勤勉尽责，是2021年年度报告存在虚假记载的其他直接责任人员。
风险犹存
伴随着行政处罚的“落地”，ST摩登重大违法退市的担忧暂退，公司表示，根据《行政处罚事先告知书》认定的情况，公司未触及《深圳证券交易所股票上市规则》规定的第 9.5.1 条、第 9.5.2 条、第 9.5.3 条规定的重大违法强制退市的情形，本次行政处罚最终结果以中国证监会出具的正式行政处罚决定为准。
2月27日，ST摩登股价再度涨停，报上1.62元，涨幅5.19%，近期以来，该股连续走高，春节以后，股价涨幅近三成。
不过，除了本轮的立案调查之外，ST摩登遗留的历史问题还不少，此前，因原控股股东、实际控制人违反规定程序以公司及子公司名义提供担保，公司自2020年1月13日开市起“戴帽”；
2023年6月30日，因中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具无法表示意见的内部控制审计报告，被叠加实施其他风险警示。
目前，由于前任实控人违规担保造成的诉讼仍在持续进行中，截止到1月31日，公司及子公司连续十二个月的累计未决诉讼及仲裁事项涉及金额合计人民币5.22亿元，占公司最近一期经审计净资产的103.22%。
资料显示，ST摩登主要业务为自有品牌卡奴迪路（CANUDILO）高级男装的研发设计、组织外包生产、品牌推广和终端销售，以及开展国际一二线服装品牌的代理业务。
业绩预告显示，公司2023年预计亏损7048万元至1.06亿元，同比下滑70.24%至155.35%。其中，诉讼案件判决，根据法院判决结果，对资产负债表日产生的影响按照最佳估计数进行调整，确认营业外收入，影响金额约为1亿元人民币；尚未收回澳门国际银行股份有限公司广州分行诉讼款项，根据公司信用政策本期计提信用减值损失约4700万。