界面新闻记者|陈慧东
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年底前最后一个交易日，多家上市公司披露遭到交易所行政处罚的公告。
因财报存虚假记载，荣联科技（002642.SZ）12月29日公告，收到北京证监局下发的《行政处罚决定书》。 2016年至2018年，荣联科技部分已确认收入的订单中包含的发出商品未及时结转成本，部分已发出并实际使用的属于库存商品的维修备件未及时结转成本，导致荣联科技2016年、2017年、2018年年度报告存在虚假记载，分别虚减成本4,626.35万元、5,688.38万元、9,725.05万元，并分别虚增利润4,626.35万元、5,688.38万元、9,725.05万元。北京证监局对荣联科技给予警告，并处以50万元的罚款；对公司时任董事长王东辉、时任总经理张彤、时任财务总监鞠海涛均采取处以25万元罚款及5年证券市场禁入措施。
2023年12月29日，深交所发布公告，荣联科技集团及时任董事长王东辉、总经理张彤、财务总监鞠海涛因虚假记载年度报告被公开谴责。
未就相关担保履行审议程序且未及时披露，拓维信息（002261.SZ）12月29日公告，公司及时任董事长、董事、财务总监等遭深交所通报批评。经交易所查明，拓维信息及相关当事人存在以下违规行为：2017年12月至2018年8月期间，拓维信息全资子公司深圳市海云天科技股份有限公司（简称海云天科技）用登记在其名下的深圳市龙岗区大鹏镇海云天产业园的生产用房及宿舍，为拓维信息时任董事兼海云天科技时任董事长游忠惠、时任董事兼海云天科技时任总经理刘彦等人的借款提供担保，本息合计3.56亿元，占拓维信息2018年度经审计净资产的14.32%。根据诉讼进展情况，海云天科技无需承担责任的违规担保金额合计33,756万元，已实际履行担保责任及根据法院一审判决需承担担保责任的违规担保金额合计1,848万元。拓维信息未就上述担保履行审议程序且未及时对外披露。
还有多家公司收到监管层下发的警示函。
因信息披露不准确等问题，12月30日公告，建艺集团（002789.SZ）收到深圳证监局下发的《关于对深圳市建艺装饰集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》及《关于对刘海云等人采取出具警示函措施的决定》。公告显示，经查，建艺集团存在装饰装修业务成本核算不准确、应收账款坏账准备转回依据不充分、合同资产减值准备计提不审慎、未及时披露对外投资和债务重组事项、因统计错误导致业绩预告信息披露不准确等问题，违反了相关规定。此外，公司在关联人和内幕信息知情人登记管理、三会运作等方面存在不规范情形。
深水海纳（300961.SZ）12月29日公告，收到深圳证监局就现场检查作出的指导意见及其出具的《深圳证监局关于对深水海纳水务集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》和《深圳证监局关于对李海波、肖吉成、秦琴采取出具警示函措施的决定》。经查，公司存在坏账准备计提不审慎、部分收入成本核算不准确、特许经营权摊销不准确等问题。根据规定，深圳证监局决定对公司董事长兼总经理李海波、时任总经理肖吉成、财务总监秦琴采取出具警示函的监管措施。
名家汇（300506.SZ）12月29日公告，2018年公司未披露程宗玉及其配偶就公司非公开发行股票事项签订的收益保障协议，公司及实际控制人兼董事长程宗玉收深圳证监局警示函。
瑞康医药（002589.SZ）公告显示，公司存在未按规定披露关联交易、财务资助等事项，未按规定及时披露重大诉讼、仲裁事项等问题。上述公告显示，2021年10月，瑞康医药对控股子公司乐康金岳认缴增资4.6亿元，并多次向乐康金岳提供财务资助，发生资金往来。未按规定履行相应的审议程序和信息披露义务。此外，截至5月8日，公司连续十二个月内累计发生诉讼、仲裁事项金额达5.84亿元，占公司2022年净资产的10.79%，直至8月30日才披露相关公告。山东证监局对上市公司及时任董事长韩旭，时任总经理张仁华，时任财务总监冯芸，时任董事会秘书周云出具警示函。12月29日公告，因关联交易、重大诉讼等事宜未按规披露，瑞康医药及时任董事长等当事人收深交所监管函。
募集资金理财不规范、募集资金制度执行不规范等违规，深交所对金春股份（300877.SZ）出具警示函并对公司财务总监仰宗勇采取监管谈话措施。公告显示，2020年10月9日，公司股东大会审议通过了相关议案，拟自股东大会审议通过之日起不超过12个月内，使用不超过8亿元闲置募集资金进行现金管理。2021年10月8 日，股东大会决议期限届满，公司未及时赎回3.1亿元闲置募集资金购买的理财产品。
连续七年财报存虚假记载，ST国安（000839.SZ）时任董秘、时任常务副总经理等收深交所监管函。根据相关决定，ST国安披露的《2009年年度报告》《2010年年度报告》《2011年年度报告》《2012年年度报告》《2013年年度报告》《2014年年度报告》《2015年年度报告》中存在虚假记载。
12月29日公告显示，保利联合（002037.SZ）涉少计提坏账准备导致多期财报利润虚增，收到中国证监会贵州监管局下发的《行政处罚事先告知书》。 2019年保利联合少计提坏账准备0.43亿元，虚增净利润0.37亿元，占当期披露金额的19.95%；2020年少计提坏账准备0.78亿元，虚增净利润0.66亿元，占当期披露金额的43.24%；2021年少计提坏账准备2.36亿元，虚增净利润2亿元，占当期披露金额的124.47%，导致2021年盈亏发生变化。2023年12月29日，公司收到中国证监会贵州监管局下发的《行政处罚事先告知书》。贵州证监局拟作出以下决定：对保利联合给予警告，并处以300万元罚款；对安胜杰给予警告，并处以120万元罚款；对魏彦给予警告，并处以80万元罚款；对张毅给予警告，并处以80万元罚款；对袁莉给予警告，并处以80万元罚款；对刘士彬给予警告，并处以80万元罚款；对王丽春给予警告，并处以65万元罚款；对胡浩川、魏兴、文韬给予警告，并分别处以50万元罚款。
在互动平台多次发布多元解纷平台涉及大模型等信息不准确不完整，金桥信息（603918.SH）及时任董秘遭上交所监管警示。警示函件显示，在人工智能相关概念处于市场高度关注的情况下，上市公司在e互动平台发布相关信息应当审慎、客观，确保发布信息真实、准确、完整，并充分提示风险，避免对投资者产生误导。公司在上证e互动平台多次发布多元解纷平台涉及的“人工智能技术”“大模型”相关信息，既未准确、完整地回复投资者提问，也未根据公司实际情况说明相关业务开展情况及对业绩影响的不确定性风险，发布信息不准确、不完整，可能对投资者决策产生误导。
选举独立董事未在规定时间内履行报送材料相关程序，天新药业（603235.SH）及时任董秘董忆予遭上交所监管警示。警示函件显示，公司未能在选举独立董事的股东大会通知公告前即10月31日通过上交所公司业务管理系统向本所提交独立董事候选人的有关材料，迟至11月28日才提交独立董事候选人的有关材料，备案时间明显迟延，聘任流程存在重大瑕疵。