来源 :深交所互动易2024-05-08
irm10136003问金禾实业(002597)尊敬的董秘，您好！请问在2023年财报中：【1】税金及附加中，各项税金的计算方法是怎样的？例如：城市维护建设税、教育费附加、土地使用税等。【2】公司的应交税费科目中，一般是哪个时间段未交的费用？
2024-05-04 11:57:55
金禾实业答irm10136003
您好，感谢关注，您的问题回复如下：（1）公司城市维护建设税（或教育费附加）=增值税应交额（扣减税收优惠）*对应税率，土地使用税=实际占用土地面积*对应的等级税额标准，符合现行税务制度规定，具体税率和核算基础请参阅财务报表附注。（2）年报中“应交税费”一般核算近一个月或一个季度的应交税额。
2024-05-08 15:10:52