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鹰眼预警:科士达现金比率持续下降

http://www.chaguwang.cn  2023-04-11  科士达内幕信息

来源 :智能小浪2023-04-11

  4月11日,科士达发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。

  报告显示,公司2022年全年营业收入为44.01亿元,同比增长56.84%;归母净利润为6.56亿元,同比增长75.9%;扣非归母净利润为6.08亿元,同比增长90.07%;基本每股收益1.13元/股。

  公司自2010年11月上市以来,已经现金分红12次,累计已实施现金分红为9.42亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利3.5元(含税)。

  上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对科士达2022年年报进行智能量化分析。

  一、业绩质量层面

  报告期内,公司营收为44.01亿元,同比增长56.84%;净利润为6.82亿元,同比增长83.16%;经营活动净现金流为8.59亿元,同比增长90.73%。

  从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:

  销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动56.84%,销售费用同比变动25.18%,销售费用与营业收入变动差异较大。

项目 20201231 20211231 20221231
营业收入(元) 24.23亿 28.06亿 44.01亿
销售费用(元) 2.72亿 2.39亿 2.99亿
营业收入增速 -7.19% 15.83% 56.84%
销售费用增速 -14.34% -12.39% 25.18%

  二、盈利能力层面

  报告期内,公司毛利率为31.79%,同比增长1.55%;净利率为15.5%,同比增长16.78%;净资产收益率(加权)为19.94%,同比增长56.76%。

  三、资金压力与安全层面

  报告期内,公司资产负债率为41.92%,同比增长12.32%;流动比率为1.84,速动比率为1.43;总债务为8.57亿元,其中短期债务为8.57亿元,短期债务占总债务比为100%。

  从财务状况整体看,需要重点关注:

  资产负债率持续增长。近三期年报,资产负债率分别为31.96%,37.32%,41.92%,变动趋势增长。

项目 20201231 20211231 20221231
资产负债率 31.96% 37.32% 41.92%

  流动比率持续下降。近三期年报,流动比率分别为2.42,1.99,1.84,短期偿债能力趋弱。

项目 20201231 20211231 20221231
流动比率(倍) 2.42 1.99 1.84

  从短期资金压力看,需要重点关注:

  现金比率持续下降。近三期年报,现金比率分别为1.56、1.07、0.76,持续下降。

项目 20201231 20211231 20221231
现金比率 1.56 1.07 0.76

  从长期资金压力看,需要重点关注:

  总债务/净资产比值持续上涨。近三期年报,总债务/净资产比值分别为15.26%、17.08%、23.73%,持续增长。

项目 20201231 20211231 20221231
总债务(元) 4.29亿 5.3亿 8.57亿
净资产(元) 28.13亿 31.03亿 36.13亿
总债务/净资产 15.26% 17.08% 23.73%

  从资金管控角度看,需要重点关注:

  利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为17.3亿元,短期债务为8.6亿元,公司利息收入/货币资金平均比值为0.741%,低于1.5%。

项目 20201231 20211231 20221231
货币资金(元) 5.51亿 4.16亿 17.3亿
短期债务(元) 4.29亿 5.3亿 8.57亿
利息收入/平均货币资金 2.02% 1.56% 0.74%

  应付票据变动较大。报告期内,应付票据为7.9亿元,较期初变动率为59.98%。

项目 20211231
期初应付票据(元) 4.93亿
本期应付票据(元) 7.89亿

  四、运营效率层面

  报告期内,公司应收帐款周转率为3.9,同比增长29.22%;存货周转率为3.67,同比下降4.64%;总资产周转率为0.79,同比增长27.55%。

  从经营性资产看,需要重点关注:

  存货周转率持续下降。近三期年报,存货周转率分别为4.76,3.85,3.67,存货周转能力趋弱。

项目 20201231 20211231 20221231
存货周转率(次) 4.76 3.85 3.67
存货周转率增速 -5.56% -19.01% -4.64%

  存货/资产总额比值持续增长。近三期年报,存货/资产总额比值分别为7.85%、13.65%、15.39%,持续增长。

项目 20201231 20211231 20221231
存货(元) 3.24亿 6.76亿 9.58亿
资产总额(元) 41.34亿 49.51亿 62.2亿
存货/资产总额 7.85% 13.65% 15.39%

  从长期性资产看,需要重点关注:

  长期待摊费用较期初变动较大。报告期内,长期待摊费用为0.3亿元,较期初增长114.22%。

项目 20211231
期初长期待摊费用(元) 1450.96万
本期长期待摊费用(元) 3108.18万

  其他非流动资产变动较大。报告期内,其他非流动资产为2.3亿元,较期初增长540.28%。

项目 20211231
期初其他非流动资产(元) 3619.26万
本期其他非流动资产(元) 2.32亿

  从三费维度看,需要重点关注:

  管理费用增速超过20%。报告期内,管理费用为1.1亿元,同比增长23.98%。

项目 20201231 20211231 20221231
管理费用(元) 7486.33万 8928.13万 1.11亿
管理费用增速 7.49% 19.26% 23.98%

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