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辉丰股份(002496)内幕信息消息披露
 
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鹰眼预警:辉丰股份营业收入大幅下降

http://www.chaguwang.cn  2023-04-28  辉丰股份内幕信息

来源 :智能小浪2023-04-28

  4月28日,辉丰股份(维权)发布2022年年度报告,审计意见为保留意见的审计。

  报告显示,公司2022年全年营业收入为2.68亿元,同比下降75.58%;归母净利润为-4.55亿元,同比下降247.84%;扣非归母净利润为-3.14亿元,同比增长6.21%;基本每股收益-0.3元/股。

  公司自2010年10月上市以来,已经现金分红8次,累计已实施现金分红为3.68亿元。

  上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对辉丰股份2022年年报进行智能量化分析。

  一、业绩质量层面

  报告期内,公司营收为2.68亿元,同比下降75.58%;净利润为-3.74亿元,同比下降283.95%;经营活动净现金流为-3677.49万元,同比下降149.53%。

  从业绩整体层面看,需要重点关注:

  ?营业收入大幅下降。报告期内,营业收入为2.7亿元,同比大幅下降75.58%。

项目 20201231 20211231 20221231
营业收入(元) 16.42亿 10.95亿 2.68亿
营业收入增速 33.87% -35.14% -75.58%

  ?归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为-4.5亿元,同比大幅下降247.84%。

项目 20201231 20211231 20221231
归母净利润(元) -2.91亿 3.08亿 -4.55亿
归母净利润增速 42.34% 207.99% -247.84%

  ?连续三个季度营业利润为负。报告期内,近三个季度营业利润为-0.6亿元,-0.4亿元,-2.4亿元,连续为负数。

项目 20220630 20220930 20221231
营业利润(元) -6339.33万 -4295.63万 -2.43亿

  ?净利润较为波动。近三期年报,净利润分别为-3.5亿元、2亿元、-3.7亿元,同比变动分别为39.7%、158.36%、-283.95%,净利润较为波动。

项目 20201231 20211231 20221231
净利润(元) -3.54亿 2.03亿 -3.74亿
净利润增速 39.7% 158.36% -283.95%

  结合现金流质量看,需要重点关注:

  ?经营活动净现金流持续下降。近三期年报,经营活动净现金流分别为2.5亿元、0.7亿元、-0.4亿元,持续下降。

项目 20201231 20211231 20221231
经营活动净现金流(元) 2.5亿 7425.49万 -3677.49万

  二、盈利能力层面

  报告期内,公司毛利率为33.46%,同比增长75.26%;净利率为-139.61%,同比下降853.22%;净资产收益率(加权)为-20.82%,同比下降267.36%。

  结合公司经营端看收益,需要重点关注:

  ?销售毛利率较为波动。近三期年报,销售毛利率分别为25.69%、19.09%、33.46%,同比变动分别为-18.85%、-27.48%、75.26%,销售毛利率异常波动。

项目 20201231 20211231 20221231
销售毛利率 25.69% 19.09% 33.46%
销售毛利率增速 -18.85% -27.48% 75.26%

  ?销售净利率大幅下降。报告期内,销售净利率为-139.61%,同比大幅下降853.22%。

项目 20201231 20211231 20221231
销售净利率 -21.53% 18.54% -139.61%
销售净利率增速 54.96% 189.98% -853.22%

  ?销售毛利率增长,销售净利率下降。报告期内,销售毛利率由去年同期19.09%增长至33.46%,销售净利率由去年同期18.54%下降至-139.61%。

项目 20201231 20211231 20221231
销售毛利率 25.69% 19.09% 33.46%
销售净利率 -21.53% 18.54% -139.61%

  结合公司资产端看收益,需要重点关注:

  ?净资产收益率较大幅下降。报告期内,加权平均净资产收益率为-20.82%,同比大幅下降267.36%。

项目 20201231 20211231 20221231
净资产收益率 -11.61% 12.44% -20.82%
净资产收益率增速 30.31% 206.97% -267.36%

  ?最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为-20.82%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。

项目 20201231 20211231 20221231
净资产收益率 -11.61% 12.44% -20.82%
净资产收益率增速 30.31% 206.97% -267.36%

  ?投入资本回报率低于7%。报告期内,公司投入资本回报率为-20.35%,三个报告期内平均值低于7%。

项目 20201231 20211231 20221231
投入资本回报率 -7.85% 10.07% -20.35%

  三、资金压力与安全层面

  报告期内,公司资产负债率为43.44%,同比增长5.95%;流动比率为0.51,速动比率为0.43;总债务为2.77亿元,其中短期债务为2.35亿元,短期债务占总债务比为84.79%。

  从财务状况整体看,需要重点关注:

  ?流动比率持续下降。近三期年报,流动比率分别为0.72,0.64,0.51,短期偿债能力趋弱。

项目 20201231 20211231 20221231
流动比率(倍) 0.72 0.64 0.51

  从短期资金压力看,需要重点关注:

  ?短期债务较大,存量资金存缺口。报告期内,广义货币资金为0.7亿元,短期债务为2.3亿元,广义货币资金/短期债务为0.31,广义货币资金低于短期债务。

项目 20201231 20211231 20221231
广义货币资金(元) 4.61亿 1.75亿 7158.94万
短期债务(元) 8.67亿 3.85亿 2.35亿
广义货币资金/短期债务 0.53 0.46 0.31

  ?短期债务压力较大,资金链承压。报告期内,广义货币资金为0.7亿元,短期债务为2.3亿元,经营活动净现金流为-0.4亿元,短期债务、财务费用与货币资金、经营活动净现金流存在差额。

项目 20201231 20211231 20221231
广义货币货币资金+经营活动净现金流(元) 7.11亿 2.49亿 3481.45万
短期债务+财务费用(元) 8.97亿 4.03亿 2.56亿

  ?现金比率小于0.25。报告期内,现金比率为0.07,现金比率低于0.25。

项目 20201231 20211231 20221231
现金比率 0.21 0.15 0.07

  ?经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期年报,经营活动净现金流/流动负债比值为分别为0.12、0.06、-0.03,持续下降。

项目 20200630 20210630 20220630
经营活动净现金流(元) 8591.99万 -2006.76万 -6637.57万
流动负债(元) 16.57亿 13.63亿 12.24亿
经营活动净现金流/流动负债 0.05 -0.01 -0.05

  从长期资金压力看,需要重点关注:

  ?总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期年报,广义货币资金/总债务比值分别为0.53、0.46、0.26,持续下降。

项目 20201231 20211231 20221231
广义货币资金(元) 4.61亿 1.75亿 7158.94万
总债务(元) 8.67亿 3.85亿 2.77亿
广义货币资金/总债务 0.53 0.46 0.26

  从资金管控角度看,需要重点关注:

  ?预付账款变动较大。报告期内,预付账款为0.5亿元,较期初变动率为53.3%。

项目 20211231
期初预付账款(元) 3387.8万
本期预付账款(元) 5193.43万

  ?预付账款/流动资产比值持续增长。近三期年报,预付账款/流动资产比值分别为2.73%、4.41%、9.57%,持续增长。

项目 20201231 20211231 20221231
预付账款(元) 4251.44万 3387.8万 5193.43万
流动资产(元) 15.59亿 7.68亿 5.43亿
预付账款/流动资产 2.73% 4.41% 9.57%

  ?预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长53.3%,营业成本同比增长79.92%,预付账款增速高于营业成本增速。

项目 20201231 20211231 20221231
预付账款较期初增速 -90.43% -20.31% 53.3%
营业成本增速 45.57% -28.77% -79.92%

  ?其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期年报,其他应收款/流动资产比值分别为2.29%、35.67%、39.7%,持续上涨。

项目 20201231 20211231 20221231
其他应收款(元) 3574.23万 2.74亿 2.15亿
流动资产(元) 15.59亿 7.68亿 5.43亿
其他应收款/流动资产 2.29% 35.67% 39.7%

  从资金协调性看,需要重点关注:

  ?资金协调性待提升。报告期内,公司营运资金需求为-3.6亿元,营运资本为-5.2亿元,经营活动带来的流动资金不能完全覆盖长期性资产投入,现金支付能力为-1.6亿元。

项目 20221231
现金支付能力(元) -1.59亿
营运资金需求(元) -3.59亿
营运资本(元) -5.18亿

  四、运营效率层面

  报告期内,公司应收帐款周转率为2.17,同比下降52.04%;存货周转率为1.69,同比下降26.68%;总资产周转率为0.08,同比下降69.66%。

  从三费维度看,需要重点关注:

  ?销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报,销售费用/营业收入比值分别为3.14%、4.11%、13.61%,持续增长。

项目 20201231 20211231 20221231
销售费用(元) 5156.77万 4500.54万 3641.55万
营业收入(元) 16.42亿 10.95亿 2.68亿
销售费用/营业收入 3.14% 4.11% 13.61%

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