来源 :证券时报网2024-10-15
ST墨龙(002490)10月15日晚公告，为进一步优化资产负债结构，实现低效资产剥离，公司拟将直接持有的寿光懋隆新材料技术开发有限公司（下称“寿光懋隆”）100%股权以2.03亿元的价格转让给寿光华融农业科技有限公司（下称“寿光华融”）。本次交易完成后，寿光懋隆将不再纳入公司合并报表范围。
寿光市昇景海洋发展集团有限公司作为寿光华融的控股股东，持股100%，实际控制人为寿光市财政局。
寿光懋隆成立于2000年8月1日，2007年12月，ST墨龙收购十三位自然人所持有寿光懋隆合计100%股权，寿光懋隆成为公司全资子公司。寿光懋隆经营范围包括能源装备新材料的研究、开发及技术推广、技术服务；生产、销售等。寿光懋隆2023年实现营业收入7180.32万元，净利润-2.7亿元；2024年1月至8月实现营业收入634.08万元，净利润-7076.47万元。
寿光懋隆截至2024年8月31日财务数据已经山东帕拉蒙德会计师事务所（普通合伙）审计，并出具了《审计报告》，审计结果为带持续经营事项段的无保留意见。
值得注意的是，审计报告中与持续经营相关的重大不确定性具体内容：“我们提醒财务报表使用者关注，懋隆新材料2024年1-8月亏损金额为7076.47万元，截至2024年8月31日累计亏损金额为10.31亿元；截至2024年8月31日，懋隆新材料流动资产3090.95万元，流动负债8.4亿元，流动负债大于流动资产8.09亿元，资产负债率为90.32%；部分债务处于逾期状态，部分债权人已提起诉讼，导致部分银行账户被冻结、部分资产被查封。这些情况表明存在可能导致对懋隆新材料持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。”
ST墨龙表示，本次出售寿光懋隆股权，是基于公司的整体经营发展所需，符合公司整体战略布局，有利于公司聚焦能源装备制造主业；有助于进一步优化资产负债结构，盘活存量资产，实现公司资源的有效配置；有助于进一步增强公司现金流，对公司未来财务状况及经营成果带来积极作用，有利于促进公司长期稳健发展。
本次转让完成后，寿光懋隆将不再纳入ST墨龙合并报表范围，本次交易预计对2024年度产生收益约8600万元。
本次股权转让前，ST墨龙对寿光懋隆截至2024年9月30日的债权金额为7.14亿元，该款项为寿光懋隆作为ST墨龙子公司期间与ST墨龙之间的资金往来款。
鉴于寿光懋隆目前的经营情况，在出售股权时，寿光懋隆预计无法偿还ST墨龙上述款项，将导致ST墨脂被动形成对合并报表范围以外的公司提供财务资助的情形，其业务实质为上市公司对原下属子公司往来款的延续。
为保障上市公司利益，本次出售股权，ST墨龙与寿光懋隆、寿光华融签署《还款协议》，约定本次股权转让的前提条件为寿光华融同意在受让寿光懋隆股权的同时一并承接寿光懋隆对上市公司的往来欠款。
同时，寿光懋隆与上市公司签署了《抵押合同》，将其部分固定资产和无形资产抵押或质押给上市公司。经协商，寿光华融同意自本次股权转让完成（即工商变更登记完成）之日起十二个月内代寿光懋隆向ST墨龙偿还上述全部债务。
据ST墨龙公告，本次提供财务资助后，公司预计累计对外财务资助余额11.85亿元（均为因出售子公司股权被动形成的财务资助事项），占公司2023年度经审计归属于上市公司股东净资产的比例为279.43%。截至目前，公司对外财务资助不存在逾期未收回的情况。