来源 :新浪财经2022-01-20
ST金正（维权）（002470）信披违法违规案，在一年多的调查审理后迎来大结局。19日盘后，ST金正公告，公司及相关人员于2022年1月18日收到中国证监会《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》。上海市东方剑桥律师事务所资深股票索赔律师吴立骏提示，行政处罚的落地同步开启了民事诉讼窗口，凡（一）2016年3月29日至2020年6月29日间或（二）2020年6月30日至2020年9月14日间买入金正大，且对应区间截止日收盘仍有持股的受损投资者，可报名发送股东姓名、电话、股票名称、数量加入维权索赔。（ST金正维权入口）
处罚决定书披露，经查明，2015-2019年间，金正大存在通过虚构贸易业务虚增收入利润、未按规定披露关联方及关联交易，及部分资产、负债科目虚假记载的违法事实，导致金正大披露的2015-2019年报及2018年中报、2019年中报存在虚假记载，2018、2019年报存在不实披露。
证监会依法决定，对ST金正责令改正、给予警告并处150万元罚款，对万连步（时为金正大实控人、董事长、总经理）给予警告并处240万元罚款，对李计国（时任金正大副总经理、财务负责人）给予警告并处60万元罚款，对唐勇（时任金正大财务部经理、财务中心总监）给予警告并处55万元罚款，对崔彬（时任金正大董事、董秘、副总经理）等5人给予警告并分处50万元罚款。万连步、李计国、唐勇同时被分别采取10年、5年3年市场禁入措施。
金正大的违法事实可谓惊心。据处罚决定书揭示：
（一）2015年至2018年上半年，金正大及其合并报表范围内的部分子公司通过与其供应商、客户和其他外部单位虚构合同，空转资金，开展无实物流转的虚构贸易业务，累计虚增收入230.73亿元，虚增成本210.84亿元，虚增利润总额19.896亿元。虚增利润总额占当期披露利润总额的比例，2015年达12.20%，2016年达99.22%，2017年达48.33%，2018年上半年达28.81%。
（二）诺贝丰农业、富朗生物、诺泰尔化学均由万连步之妹万某君实际控制。金正大通过预付账款方式，2018、2019年度分别向诺贝丰农业支付非经营性资金55.45亿元（年末余额19.83亿元）、25.29亿元（年末余额27.58亿元）。同期金正大与富朗生物、诺泰尔化学之间发生采购货物、销售商品的交易金额累计7.543亿元。相关巨额资金大部分被金正大划入体外资金池、资金池内资金主要用于虚构贸易资金循环、偿还贷款本息、体系外资产运营等。
（三）2018年7月至2019年6月，金正大通过四家银行向7家参与虚构贸易业务的公司开具商业承兑汇票累计10.28亿元，未进行账务处理，还通过领用虚假暂估入库的原材料和实际已盘亏的存货、虚构电费和人工费等方式虚构生产过程，导致2018年报中虚减应付票据、其他应收款9.28亿元，2019年半年报中虚减应付票据、其他应收款10.28亿元；2019年报虚增存货31.97亿元，虚增利润总额1.42亿元，虚增负债1435.84万元。
ST金正表示，目前公司与聘请的差错更正审计机构已开展对2015-2020年度报告进行追溯调整的相关工作，判断公司尚不构成连续4年净利润为负和连续3年期末净资产为负从而触及强制终止上市的情形。因公司2020年度被出具否定意见的《内部控制鉴证报告》，公司向控股股东或控股股东关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重，及公司名下多个银行账户被冻结，公司股票被继续实施其他风险警示。2021年中报显示，关联方诺贝丰非经营性占用上市公司资金的本金余额仍有4.97亿元，公司报告期无违规对外担保情况。
据公开资料，金正大成立于1998年8月，上市于2010年9月，曾是国内民营化肥龙头企业，创始人万连步有“中国复合肥大王”之称。因大股东高速扩张负债高企及公司治理和内控失效，2017年后金正大经营陷入颓势，2019年净利润-6.83亿元爆出上市以来首亏，2020年亏损扩大至33.66亿元。2021年前三季度，ST金正实现营收78.44亿元，净亏损2333万元同比减亏逾九成，期末每股净资产1.9元（上年同期2.87元），资产负债率60.84%，有股东6.4万户。
近期公告显示，今年1月15日，万连步、唐勇已分别辞去公司董事长兼总经理、财务负责人兼副总经理职务；万连步持股降至4.79%，仍为公司实际控制人，其与一致行动人临沂金正大合计持股38.79%；临沭县人民法院受理了ST金正控股股东临沂金正大重整申请，目前债权人会议对重整计划草案修正案的表决期限将于2022年1月20日截止，重整结果存在不确定性。
二级市场上，金正大股价自2015年牛市创出16元左右高价后就跌跌不休，2020年底跌至1.02元历史新低，股民大多深度套牢。2022年1月19日收盘，ST金正报2.74元，市值90.04亿元，约为历史峰值的17%。2020年三季度，公司股东约在6.4-7.7万户之间，提示其中符合前述两类索赔条件任一的权益受损投资者，可报名索赔争取依法挽损。