来源 :界面新闻2023-08-11
赣锋锂业(002460.SZ)近期公布的一笔收购交易，引起了深交所的关注。
8月11日，深交所向赣锋锂业下发关注函，对其7月27日宣布的以14.24亿元收购镶黄旗蒙金矿业开发有限公司（下称蒙金矿业）70%股权的交易表示关注，并要求该公司进行核查并进行一系列说明。
蒙金矿业部分股权现由赣锋锂业实际控制人、董事长李良彬持有，该公司拥有位于内蒙古自治区锡林郭勒盟镶黄旗加不斯铌钽矿。截至今年4月的储量估算基准日，该矿区总矿石量7244.3万吨，氧化锂矿石量6677.5万吨，氧化锂金属氧化物量45万吨，平均品位0.67%；此外还有钽、铌等金属元素。
财务数据显示，蒙金矿业去年营收73.23万元，今年上半年营收为38万元，净利润均为负值，分别亏损2911.86万元、1761.48万元。赣锋锂业表示，净利润为负主要是项目建设各项费用所致。
蒙金矿业这笔交易最早可追溯至2021年9月。
当时，赣锋锂业看中了蒙金矿业，但因其资源储量尚存在较大的不确定性、采选规模提升存在一定不确定性、存在达不到预期采矿量的风险等，为避免公司投资风险，李良彬先以自有资金实施了收购。
最终，李良彬以自有资金13.44亿元，收购了蒙金矿业70%股权，交易价款包括股权转让款11.77亿元、向蒙金矿业提供借款1.67亿元。
李良彬当时承诺，将积极推动加不斯铌钽矿的开发建设。如加不斯铌钽矿取得新的采矿权证且采矿量符合预期，他所持有的蒙金矿业股权将优先转让给赣锋锂业。
因李良彬为蒙金矿业控股股东，上述收购交易构成关联交易，但不构成重大资产重组。
深交所要求赣锋锂业说明，加不斯铌钽矿是否取得新的采矿权证，采矿量是否符合预期，蒙金矿业70%股权是否已满足注入条件，本次收购是否符合李良彬前期作出的承诺。
此外，要求说明赣锋锂业选择此时收购的原因，最近三年增减资及股权转让的原因、交易价格、作价依据及合理性。
除交易问题外，深交所还针对矿区进行了提问。关注函要求赣锋锂业说明蒙金矿业及采矿权前期评估或估值情况与本次评估情况是否存在差异，若有差异请说明原因；以及说明本次采矿权评估销售价格、产量、折现率相关参数的确定过程、测算依据，并说明其合理性。
根据此前公告，赣锋锂业先后聘请了致同会计师事务所、上海立信资产评估有限公司出具了价值评估等报告，经资产基础法评估，蒙金矿业在评估基准日的股东全部权益价值为19.58亿元，加不斯铌钽矿评估价值为19.93亿元。
另需注意的是，加不斯铌钽矿采矿许可证有效期限为2020年11月6日-2023年11月6日，这意味着还有三个月即将到期。
深交所为此要求赣锋锂业说明估是否充分考虑采矿权到期无法延期的风险，以及采矿权证到期后续期需要办理的手续、办理时间、缴纳费用，预计可续期的期限，续期是否存在实质性障碍等问题。
此前的公告显示，蒙金矿业尚未进行正式开采工作，存在实际采矿量达不到预期采矿量的风险。对此，深交所要求赣锋锂业说明预计投产时间、达产时间及生产规模。
根据关注函，赣锋锂业需要在8月18日前将有关说明材料报送深交所上市公司管理一部并对外披露，同时抄送派出机构。
界面新闻就上述事宜致电赣锋锂业，截至发稿未接通电话。
截至8月11日收盘，赣锋锂业下跌2.37%，报收56.1元，市值为1075亿元。