来源 :和讯网2024-05-31
5月29日，凯撒文化(002425)正式对外发布了《关于提前归还暂时补充流动资金的闲置募集资金》的公告。公告中明确指出，公司于2024年5月28日已将原用于临时补充流动资金的1亿元闲置募集资金提前全额归还至公司募集资金专用账户。
公开资料显示，凯撒文化曾于2023年7月18日通过公司董事会决议，批准了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。该议案内容允许公司使用不超过1亿元的闲置募集资金，以暂时补充公司日常经营所需的流动资金，并确保使用期限不超过12个月。就在此次决议前的7月15日，凯撒文化刚将前次使用的8,000万元募集资金归还至公司募集资金专用账户。
事实上，针对这笔募投资金，凯撒文化已经数次利用闲置的募投资金进行流动资金的补充。近期，该募投项目再次面临延期，与此同时，凯撒文化亦因信息披露不符合规范而受到证监会的立案调查。在此背景下，募投资金的合规性及其有效性问题已引起投资者的关注与重视。
进度不及预期，募投项目被延期三年
据资料显示，凯撒文化在2021年通过非公开发行的方式，以每股6.30元的价格成功发行了1.43亿股股票，共募集资金总额达到9.00亿元，扣除相关发行费用总额后，实际募集的资金净额为8.71亿元。
本次非公开发行所募集的资金，计划用于“游戏研发及运营建设项目”、“代理游戏海外发行项目”以及“补充流动资金”三个募投项目。
具体而言，计划投入游戏研发及运营建设项目的资金为5.63亿元，投入代理游戏海外发行项目的资金为0.67亿元，而用于补充流动资金的金额为2.40亿元，总计计划投入金额为8.71亿元。
今年四月末，凯撒文化发布了一则关于募投项目延期的公告。公告中明确指出，“游戏研发及运营建设项目”与“代理游戏海外发行项目”的完成时间进行了相应调整。原定于2025年3月完成的“游戏研发及运营建设项目”现延期至2028年3月，而原定于2023年12月完成的“代理游戏海外发行项目”则延期至2025年12月。
截至2023年末，这两个项目的投资投入金额分别为3.10亿、0.49亿，剩余投入资金分别为2.53亿、0.18亿，进度分别为55.06%和73.47%。其中，游戏研发及运营建设项目在2023年的投入金额仅增加了0.33亿元，项目进度仅提升了6.03%。
对于项目延期的原因，凯撒文化表示，“游戏研发及运营建设项目”和“代理游戏海外发行项目”在实施过程中存在较多不可控因素。公司在实施上述项目的过程中相对谨慎，根据行业政策、市场环境及客户需求等变化适时调整项目研发方向，严格把控项目整体质量，审慎推进项目实施进度，预计无法在计划时间达到预计可使用状态。
多次使用闲置资金补流，募集资金投入额前后不一
回顾凯撒文化的历史操作，公司多次利用闲置的募投资金进行流动资金补充及投资活动。据数据统计，2023年，凯撒文化先后两次发布公告，宣布将部分闲置募投资金用于补充流动资金。首次涉及资金为8,000万元，使用期限限定在6个月以内；紧接着，第二次公告涉及资金规模达1亿元，使用期限延长至不超过12个月。
同时，凯撒文化还将募投资金出借。相关公告显示，公司使用2,500.00万元募集资金向全资子公司凯撒（中国）股份香港有限公司提供借款以实施“代理游戏海外发行项目”。借款期限自实际借款发生之日起3年。凯撒香港可根据其实际经营情况到期后分期、提前偿还公司或到期续借。
在募投项目信息披露上，凯撒文化还存在披露不严谨情况。在相关公告中，凯撒文化就募集资金的投入额金额存在表述不一致的情况。具体而言，实际募集的资金净额为8.71亿元，相较于最初设定的9.00亿元募集资金投入额，存在近3000万元的差异。
根据凯撒文化发布的公告，关于募集资金投入额的具体数额在4月30日前后有所变化。在此之前，凯撒文化拟定的募投资金投入额总计为9.00亿元。然而，在后续的公告中，这一拟投入额被重新调整至8.71亿元，其中游戏研发及运营建设项目的投入额发生了变动，减少了近3000万元。