来源 :证监会2023-11-30
日海智能科技股份有限公司：
经查，你公司存在以下问题：
一、财务核算不规范
你公司财务核算不规范，导致2018年至2022年度财务报告不准确。2022年10月31日、2023年4月17日，你公司分别披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》。上述情形违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号，下同）第三条第一款的规定。
二、虚构应收账款收回
2018年、2020年，你公司虚构部分应收账款收回，导致相关年度财务报告数据不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款的规定。
三、关联方登记管理及关联交易披露不规范
你公司关联方识别、登记管理不规范，部分关联交易未及时审议并披露，违反了《上市公司信息披露管理办法》第四十一条、第六十二条的规定。
四、重大诉讼未及时披露
截至2023年3月2日，你公司新增累计各类诉讼、仲裁已达到重大诉讼披露标准，但你公司未及时履行信息披露义务，违反了《上市公司信息披露管理办法》第二十二条第一款和第二款第一项的规定。
此外，你公司在内幕信息知情人登记管理、三会运作及会议记录管理、募集资金管理等方面存在不规范情形。
上述情形反映出你公司在公司治理、内部控制、信息披露和财务会计核算等方面存在问题。根据《上市公司信息披露管理办法》五十二条和《上市公司现场检查规则》（证监会公告〔2022〕21号）第二十一条的规定，我局决定对你公司采取责令改正的行政监管措施。你公司应按照以下要求采取有效措施进行改正，并于收到本决定书之日起30日内向我局提交书面整改报告。
一、你公司全体董事、监事和高级管理人员应加强对证券法律法规的学习和培训，忠实、勤勉地履行职责，切实完善公司治理，健全内部控制制度，严格履行信息披露义务。
二、你公司应加强财务核算基础，提升会计核算水平，增强财务人员的专业水平，确保会计核算和财务管理的规范性，从源头保证财务报告信息质量。
三、你公司应高度重视整改工作，对公司治理、内部控制、信息披露、财务会计核算等方面存在的问题进行全面梳理和改进，切实提高公司规范运作水平。
四、你公司应全面梳理虚构应收账款收回涉及业务的具体情况，按照企业会计准则的相关规定依法合规处理。
如对本监管措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议诉讼期间，上述监管措施不停止执行。
深圳证监局
2023年11月24日