来源 :深交所互动易2023-05-23
irm92585636问世联行(002285)2023年3月30日披露的2022年度审计报告显示计提的应收账款减值损失是-189,041,748.81 ；应收票据减值损失是：93,530.96 ；同日公告的2022年度报告显示计提的应收账款减值损失是340,935,766.66 ；应收票据减值损失是：340,935,766.66 ；两者存在重大不一致，请问（1）公司信息披露是否存在错误，是否更正（2）内控程序为何没有识别
2023-05-19 12:56:36
世联行答irm92585636
感谢您的关注。1、数据之间的关系：应收票据减值：93,530.96（审计报告）+340,842,235.70（审计报告披露为转出至应收账款金额）=340,935,766.66（2022年报）；应收账款减值：-189,041,748.81（审计报告）+（-340,842,235.70）=-529,883,984.51（2022年年报）（增加为负，减少为正数）。2022年逾期未兑付应收票据转入应收账款，应收票据已计提减值340,842,235.70元转入应收账款减值损失。2、公司在深交所系统填制年报，年报156页“（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况”，系统要求按照4个栏目披露应收票据坏账准备变动：计提、收回或转回、核销及其他，因此公司将审计报告披露的：93,530.96（计提）、340,842,235.70（转出至应收账款金额）合计数340,935,766.66披露到年报“计提”栏目。“收回或转回”栏目主要指单项计提客户情况发生变化，已计提减值的收回或下调计提比例，不适用对转出至应收款减值的列报。应收账款减值的处理原因类似。非常抱歉给您带来的困扰，再次感谢您对公司的关注。
2023-05-23 16:24:19