来源 :中国财经2023-07-24
日前，拓维信息发布公告称，因前期会计差错需要对2016-2022年财报进行追溯调整，包括对吉林慧海的长期股权投资采用权益法核算、对嘉兴宇博的应收账款计提坏账准备。
公告显示，吉林慧海成立于2004年10月，注册资本1173.04万元，实缴资本1173.04万元。拓维信息2016年2月以货币资金投资吉林慧海1990万元，合同约定投前估值1.15亿元，认购注册资本173.04万元，占比14.75%。由于吉林慧海属于公司的联营企业，公司按照权益法对其进行核算。
今年3月27日，拓维信息审计部和财务部人员及湖南远扬会计师事务所对吉林慧海进行审计发现，吉林慧海调整2022年年初未分配利润-4107.24万元，主要为对挂账在资产科目的对外支付的委托开发、市场费用等进行了调整。拓维信息按照持股比例计算净资产变动为-605.89万元，公司认为金额不重大，将上述金额计入了2022年度，上述净资产变动金额实际应分别调减2016- 2021年度“长期股权投资-损益调整”及相应年度“投资收益”科目24.59万元、60.20万元、126.48万元、104.62万元、194.69万元和95.30万元。为更正上述会计差错，拓维信息需对2016-2022 年度的合并及公司财务报表进行调整。
此外，拓维信息还需对嘉兴宇博的应收账款计提坏账准备。2017年，公司子公司山东长征与嘉兴宇博交易形成应收账款273万元，山东长征当年已收款136.5万元。因嘉兴宇博正常存续，山东长征于2020-2022年度对嘉兴宇博剩余136.5万元应收账款按照预期信用损失率计提坏账准备。因山东长征法务及业务人员无法联系上嘉兴宇博及其股东，且因资料不足无法对嘉兴宇博提起诉讼，基于谨慎性原则，公司应于该事项发生的当年对嘉兴宇博应收账款136.5万元全额计提坏账准备。为此，拓维信息需对2020-2022年度的合并财务报表进行调整。