来源 :界面新闻2023-09-01
深交所9月1日向岩山科技下发关注函，深交所对公司拟增资并收购Nullmax(Cayman)Limited部分股权暨关联交易事项表示关注。
根据上海科东资产评估有限公司出具的《资产评估报告》，Nullmax(Cayman)收益法、市场法评估结果分别为20.85亿元、19.97亿元，评估增值率分别为1939.97％、1853.87%，本次交易采用市场法评估结果。
深交所要求公司补充说明收益法、市场法评估的具体过程；结合Nullmax(Cayman)报告期内无营业收入，补充说明收益法评估关于Nullmax(Cayman)预测营业收入、预测未来现金流量净额的依据。
深交所要求结合Nullmax(Cayman)经营业务特点、市场可比案例情况等，补充披露本次交易最终选取市场法评估作价的合理性；要求结合市场法选取可比公司的营业范围、主要收入、利润来源及占比，分析前述公司与Nullmax(Cayman)在业务结构、经营模式方面是否存在可比性。
要求结合前述公司报告期内的市场占有率、主营业务收入增长率、利润率、主要财务数据的可比性等，补充说明选取上述公司作为可比公司的合理性及估值的公允性；补充说明市场法评估中价值比率的选取参数，有关价值比率调整体系构建及赋权的依据，运用敏感性分析的方法量化说明各价值比率对评估结论的影响程度，并充分提示风险；
深交所要求公司结合市场可比案例、Nullmax(Cayman)核心竞争力、盈利能力分析，补充说明本次评估增值率合理性。要求结合Nullmax(Cayman)盈利能力分析、本次交易评估增值率、交易完成后上市公司可能面临的商誉减值风险，补充说明本次交易的必要性，是否存在损害上市公司中小股东权益的情形。