来源 :中金在线2025-05-27
上海悦心健康集团股份有限公司(以下简称“悦心健康”)于2025年5月26日审议通过了《董事会审计委员会工作细则》修订版，进一步规范公司治理结构，强化财务信息披露及内外部审计监督职能。
根据细则，审计委员会由三名董事组成，其中独立董事占比过半且需包含一名会计专业人士，成员不得兼任公司高级管理人员。委员会职责涵盖监督外部审计机构选聘、评估内部审计工作、协调内外部审计沟通、审核财务信息及内控执行情况等。此外，审计委员会对财务会计报告的真实性、准确性及合规性负有专项审核义务，并需对重大会计问题、舞弊风险等提出意见。
细则明确，审计委员会每季度至少召开一次会议，重大事项需全体委员过半数同意后提交董事会审议，包括财务报告披露、会计师事务所聘免、财务负责人任免及会计政策变更等。公司内部审计部直接向审计委员会汇报工作，并需定期提交审计报告，确保独立性。
此次修订突出审计委员会在风险防控中的作用，要求其对内部控制有效性出具评估意见，发现重大缺陷时需及时向董事会及交易所报告。分析认为，此举将进一步提升悦心健康的财务透明度及合规管理水平，为投资者决策提供更可靠依据。