来源 :河北省国资委2023-10-30
管好钱袋子，让资金效益最大化，不仅是企业实现高效管理的有效方法和手段，更是企业实现高质量和可持续发展的必由之路。
近年来，为建立科学有效的成本管控工作体系，邢东矿多维视角着手细节，从分级管控、全面预算、归口管理等方面入手，积极实施成本管控工作，在持续矿井经营运行质量和助推高质量发展方面取得明显成效。
分级管控让权责职能更清晰
“我们以分级管控为构架，构建矿级、科级、单位、班组、岗位为架构的成本管理体系，完善体系运行机制。”邢东矿总会计师张立娟说。
为保证体系的高效运行，邢东矿组建了可控成本管理机构，形成了成本管控管理小组。在明确责任和主体的基础上，制定、完善了《全面预算管理办法》《成本和费用管控工作实施办法》《材料管理办法》等26个核心管理办法。
“企管科作为矿级考核部门，对职能科室进行管理考核，职能科室对生产单位管理考核，生产单位再管班组，班组再岗位进行管理考核，这就实现了逐级传递。”
他们将成本和费用各项指标进行“纵向分解，横向切割。”“纵向”对全矿总成本目标层层分解，落实到矿、区（科、队）、班组各级责任主体；“横向”按照成本的项目构成，把全矿总成本横向切割到各个职能科室，进行条块控制，形成“责任清晰、目标明确、考核严细”的成本责任目标管理考核架构，不仅增强了全员成本管理意识，更保证了体系的高效运行。
全面预算让成本管控更科学
“我们和财务科全程参与矿井经营管理过程，将费用控制由原来的预算控制向现在的过程管控转变，使成本管理从结果性考核向预防性管理发展。”节能环保企管科科长邱彦斌介绍。
为了提高预算的科学性、准确性，邢东矿不断深化细化全面预算管理，完善预算考核办法，将全年预算指标细化为季度、月度指标，分阶段考核。年初根据公司预算指标，各单位自下而上预测年度成本费用，汇总由职能科室根据年度生产计划、重点工程等实际，分析成本费用的必要性和可行性。
“坚持实施月度滚动预算制度，以年度预算指标为约束，根据月度预算指标完成情况，结合职能科室考核情况，对次月预算指标进行滚动调整，精准掌握成本费用情况，把握成本变化规律。”通过全面预算管控，今年截至目前，消减各类项目预算3000万元，确保了年度成本指标的顺利完成。
归口管理让管控责任更明确
“为了使管控责任更加明确，我们先后与东庞矿、邢台矿、葛泉矿等5个兄弟单位进行对标学习，涉及11个大项、82个小项，在成本管理做法和经验借鉴的基础上，精细归口管理，成效显著。”
坚持‘能自修不外委，能用旧不用新’原则，尽量减少外修，扩大内修，确保效益最大化。
自实施归口管理以来，共对70个项目进行了梳理，实现了“项目使用、合同办理、监督检查”不相容职责分离，阻塞了管理漏洞。原本80%的外委维修变成了矿内自修，原本职能交叉的部门做到了各负其责，各司其职，权责分明。安培中心培训教室由于硬件设施老化，申报购买办公用品，通过归口管理，现场核查现场解决，内修协调，节省了3.7万余元；维修中心承接原本需外委的“矸石充填站除尘、矸石皮带等设备维保”项目，总费用节省5万多元；后勤部花房排水明沟垮落，通过归口管理，确定“管道可复用的不换新，人员施工由外委单位完成”的施工方案，比原计划节省了1.1万余元。
通过分级管控、全面预算、归口管理，实现了邢东矿成本管控工作体系下的横向切割、纵向分解、条块控制，走出了一条独具邢东特色的成本管控体系革新之路。