来源 :界面新闻2023-12-13
深交所12月13日向城发环境下发《关于城发环境股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函》。
报告期各期，公司投资活动产生的现金流量净额分别为-250,865.09万元、-615,161.10万元、-238,217.66万元和-192,789.71万元，主要为购建特许经营权项目支付的现金等，该等业务对应确认为收入。截至2023年9月30日，公司资产负债率为70.58%，其中短期借款、长期借款及一年内到期的非流动负债合计为140.79亿元，公司有息负债规模较大。
深交所要求公司补充说明投资活动现金流量净额持续为负且金额较大的原因及合理性，经营活动与投资活动现金流划分是否准确、合理，将确认为主营业务的收入对应现金流列报为投资活动流量是否准确，是否符合会计准则的要求；在投资活动现金流量持续为负的情况下，说明公司是否具备正常的现金流量及理由，是否符合《注册办法》第十三条的规定；结合本次募投项目资金缺口、未来重大资本性支出、有息负债情况、现金流情况、应收账款回收、债务偿还计划等，说明公司是否存在较大的偿债风险，公司就本次融资是否具备本息偿付能力。
截至2023年9月30日，公司垃圾焚烧发电业务应收账款176,658.60万元，报告期内未就该款项计提坏账准备；其他应收款余额为5,894.20万元。公司通过垃圾焚烧获得垃圾处理收入和发电收入，发电收入包括基础电费收入和补贴电费收入。发行人本次募投项目郑州市上街区第三污水处理厂工程目前尚未取得土地使用权证和节能审查意见。
深交所要求公司结合垃圾焚烧发电业务各收入类别主要客户的资信情况、对应的应收账款金额、账龄、期后回款及坏账核销情况，基础电费和补贴电费收入的收款周期、报告期内补贴电费的收取情况、同行业就补贴电费应收款计提坏账准备情况等说明公司垃圾焚烧发电业务应收账款坏账准备计提是否充分；结合污水处理厂项目相关前置程序目前的办理进展，说明其建设与运营是否存在重大不确定性；进一步说明其他应收款的明细构成，包括但不限于交易对手方、交易内容、是否涉及资金占用或财务资助，并说明是否构成财务性投资。