来源 :新浪财经2025-07-02
国元证券股份有限公司于2025年6月30日召开第十届董事会第二十六次会议，审议通过了新版《经济责任审计实施办法》，进一步规范公司经济责任审计工作，强化对高管及关键岗位人员的履职监督。
核心决策： 1.审计范围扩大：明确将董事长、高级管理人员、分支机构负责人及其他重要岗位人员纳入审计对象，子公司参照执行。 2.审计频次细化：要求每六年对高管开展一次内部稽核或外部审计，分支机构负责人强制离岗期间需合并常规审计，至少每三年一次。 3.离任审计时限：规定离任审计需在2个月内完成报告，其中法定代表人及主要负责人离任需聘请符合《证券法》的会计师事务所审计。
关键内容：-审计重点：涵盖贯彻执行国家经济政策、重大决策效果、内部控制、财务真实性、廉洁从业等八大领域，分支机构审计需重点关注客户资产安全、违规担保等风险点。-责任界定：区分直接责任与领导责任，明确七类直接责任情形（如违规决策、包庇下属）及五类领导责任情形（如监管疏漏）。-容错机制：对改革探索中的失误予以免责或从轻定责，保护创新积极性。
时间节点：-新规自董事会通过之日起生效，原2016年版办法同时废止。
影响范围：新规通过强化审计问责与结果运用（如纳入考核、档案留存），推动公司治理与风险管控升级，同时为证券行业经济责任审计提供可参考的标准化框架。